d/>,U7eS[+
一、单项选择题 $hQg+nY.
1.当其他因素不变时,下列哪些因素变动会使流动资产投资需求减少( )。 H=#Jg;_w
A.流动资产周转天数增加 &^_(xgJL
B.销售收入增加 +_dYfux
C.销售成本率增加 0?xiG SZV
D.销售利润率增加 F/SsiUBS
2.为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,使用这种方式更多的是( )。 u&x K>7
A.酒店 PuJ{!S
\T7
B.企业 `W n5
.V
C.农场 u&XkbPZ%4c
D.投资公司 v`BG1&/|
3.各种持有现金的原因中,属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是( )。 g4~qcI=a
A.交易需要 ek)(pJ(+#
B.预防需要 ef;L|b%pp
C.投机需要 L"I] mQvd
D.长期投资需要 @t8kN6.
4.企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低,可采取( )。 \cP'#jZz
A.力争现金流量同步 5ba[6\Af
B.使用现金浮游量 mN
6`8
[
C.加速收款 NCFV
D.推迟付款 &;U7/?Q
5.企业持有一定量的短期有价证券,主要是为了维护企业资产的流动性和( )。 k)V%.Eobf
A.企业资产的及时变现性,从而维护企业良好的信誉 wPJRp]FA
B.正常情况下的现金需要 Q;O)>K
C.非正常情况下的现金需要 !(K{*7|h
D.企业资产的收益性 EE6|9K>
6.在确定最佳现金持有量时,成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是( )。 ~vV)|
A.持有现金的机会成本 je4&'vyU
B.固定性转换成本 XFTMT'9
C.现金短缺成本 ('q vYQ
D.现金保管费用 t=rAcyNM
7.甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元,现已知现金返回线的数值为6250元,则其现金量的控制上限应为( )元。 \%Rta$O?S
A.8750 [=6~"!P}
B.11250 V?59.TJ
C.6250 rDX'oP:
D.5000 N"RYM~c7
8.企业设定客户的信用标准时,不必考虑的因素是( )。 lp-Zx[#`}C
A.客户的信誉 ;sR6dT)
B.客户的偿债能力 Q@wq
}vc!
C.客户固定资产的变现能力 @) ZO$h
D.影响顾客付款能力的经济环境 *P R_Y=v%
uQ]]]Z(H'
7EP|X.
9.某公司目前的信用条件N/30,年赊销收入3000万元,变动成本率70%,资金成本率12%,为使收入增加l0%,拟将政策改为“2/10,1/20,N/60”,客户付款分布为:60%,l5%,25%,则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息( )。 7E3SvC|M
A.减少1.86万元 4t
Nv q
B.减少3.6万元 }K80G~O2<
C.减少5.4万元 hdtnC29$
D.减少2.52万元 ,/`E|eG1G
10.下列成本中属于变动性订货成本的是( )。 J.mewD!%z
A.采购人员计时工资 5f'g3'
B.采购部门管理费用 xY'qm8V
C.订货业务费 `m3QT3B
D.预付订金的机会成本 N@*wi"Q
11.已知某种存货的全年需要量为36000个单位,该种存货的再订货点为l000个单位,则其交货期应为( )。 b]<HhU
A.36天 ~]W[ {3 ;
B.10天 04PoBv~g
C.18天 Lp`<L -s
D.12天 qD;v/,?
12.某企业全年需要A材料3600吨,单价l00元/吨,目前每次的订货量和订货成本分别为600吨和400元,则该企业每年存货的订货成本为( )元。 TDFO9%2c
A.4800 D5!K<G?-K
B.1200 )d(0Y<e@
C.3600 2"+x(Ax
D.2400 BU:Ecchbr
13.建立存货合理保险储备的目的是( )。 L>Oy7w)Y
A.在过量使用存货时保证供应 25a#eDbqi
B.在进货延迟时保证供应
Q
A)9
C.使存货的缺货成本和储存成本之和最小 (#B^Hyz!
D.降低存货的储备成本 >mFX^t_,
14.下列各项中,与再订货点无关的因素是( )。 5Z6-R}uXk
A.经济订货量 noh|/sPMD
B.日耗用量 c@9Z&2)
C.交货天数 3Wb2p'V7$?
D.保险储备量 qE`:b0FT
15.如果企业的借款能力较强,保障程度较高,则可适当( )。 _TOi
[GT
A.增加预防性现金的数额 K@jSr*\'
B.降低预防性现金的数额 z/0yO@_D/q
C.增加投机性现金的数额 }-{ b$6]
D.降低投机性现金的数额 9R@abm,I
16.利用成本分析模式控制现金持有量时,若现金持有量超过总成本线最低点时( )。 ,V33v<|wc
A.机会成本上升的代价大于短缺成本下降的好处 jemxky
B.机会成本上升的代价小于短缺成本下降的好处 ,.oa,sku
C.机会成本上升的代价等于短缺成本下降的好处 ;Lsjh#
D.机会成本上升的代价大于转换成本下降的好处 Vo9>o@FlLM
17.某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,当现金持有额达到上限时,企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为l7万元,则需要投资有价证券( )万元。 VXkAFgO
A.5 YO(:32S
B.7 1]>$5 1Q
C.10 0n*rs=\VG
D.15 Wg`+u
18.利用“5C”系统评估顾客信誉时,其中条件(Conditions)是指( )。 +2EHmuJ;
A.顾客的财务实力和财务状况,表明着顾客可能偿还债务的背景条件 s`#ntset0
B.影响顾客付款的顾客诚信条件 ]^; b
C.影响顾客付款的偿债能力和盈利能力条件 WbQhlsc:
D.影响顾客付款能力的经济环境条件 E#<7\p>
19.公司持有有价证券的年利率为6%,公司的现金最低持有量2500元,现金余额的最优返回线为9000元,如果公司现有现金21200元,则根据随机模型应投资证券( )元。 3V/_I<y
A.0 ]HyHz9QkL
B.2500 .>kccLr:z
C.9000 3q
#"i&
D.12200 C!7U<rI
7sud/*+F
:'d76pM-
二、多项选择题 6;
5)/ q
1.宽松的流动资产投资政策的特点是( )。 m|[\F#+C
A.较低的流动资产/收入比率 P?q
G
B.承担较大的流动资产持有成本 -_2Dy1
C.短缺成本较小 Nt
zq"ces)
D.风险较大 &;ZC<