[知识整理]《财务成本管理》公式汇总（六） [复制链接]

流动资金管理  [U3z*m>e;  
JI\u -+BE  
64、现金返回线 H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）  zO)9(%LS  
65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献  d G:=tf&1R  
66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本  B)^]V<l(w  
平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率  6dq U4  
67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例  e`}|*^-  
68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本  8CEy#%7]}  
取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2  i@B5B2  
存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs  M5)6|T  
（K－每次订货成本D－总需量 Kc－单位储存成本 N－订货次数U－单价 p－日送货量 d－日耗用量）  QX(:!b  
69、经济订货量  2? !b!  
总成本 最佳订货次数 经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本  ;yk@`<  
经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B） R＝L×d＋B（Ku－单位缺货成本； S－一次订货缺货量； N－年订货次数； Kc－单位存货成本）  \D}/tz5~B  
保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋ B × Kc  lBh {8a|2W