(一)资产类科目 ]([:"j
1001 现金 rLw3\>y
1、从银行提取现金,根据支票存根所记载的提取金额: 9=p^E# d
借:现金 a;jXMR
贷:银行存款 U ?P5cN
将现金送存银行,根据银行退回的进账单第一联: tt2`N3Eu\
借:银行存款 9
tvLj5~
贷:现金 ua#sW
2、因支付内部职工出差等原因所需的现金,按支出凭证所记载的金额: &^KmfT5C
借:其他应收款——*** (\}>+qS[
贷:现金 k7yQEU
收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时,按实际收回的现金及应报销的金额: ;+t~$5
借:现金 P$?3\`U;
管理费用 fm C)]O%q
贷:其他应收款——*** mZDL=p
3、因其他原因收到现金: 支出现金: ;$gZ?&
借:现金 借:有关科目 (F@.o1No%
贷:有关科目 贷:现金 (;T$[ru`
4、每日结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余: P{v>o,a.
(1)如为现金短缺,属于应由责任人赔偿的部分: a"uO0LOb
借:其他应收款——应收现金短缺款(**个人) 或 现金 @|! 9~F
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 STmn%&
属于应由保险公司赔偿的部分: iTJS
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借:其他应收款——应收保险赔款 69AgPAv<k
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 E#?*6/
属于无法查明的其他原因,根据管理权限,经批准后处理: W&