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[求助问答]咨询合并报表 [复制链接]

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离线jgb
财务副经理
 
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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2010-08-05
— 本帖被 阿文哥 从 学会计 移动到本区(2012-07-05) —
说明： aE`d[d SG  
6UeYZ g  
1.A单位对B单位占15%的投资 f 5v &4  
3O/#^~\'hW  
2.附件为A、B两单位截至到2010年7月底的资产负债表； + t5SrO!`  
~Ba=nn8Cq  
3.长期股权投资抵销模版： BHUI1y5t  
C}RO'_ Pq  
4.生成的抵销分录： cgMF?;V  
附件: A单位资产负债表.xls (27 K) 下载次数:3
附件: B单位资产负债表.xls (27 K) 下载次数:3
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离线jgb
财务副经理
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只看该作者 1楼 发表于: 2010-08-05
为什么生成的分录不平？
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离线jgb
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只看该作者 2楼 发表于: 2010-08-05
请帮助看看
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离线财界第一美女
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只看该作者 3楼 发表于: 2010-08-05
LET ME SEE SEE
喜欢达芙妮的鞋，喜欢阿依莲的衣
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离线jgb
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只看该作者 4楼 发表于: 2010-08-05
补充： i2,4:M)CV  
1. A单位对B单位投资500000元，占B实收资本的15% {zwH3)|Hn  
2.一直没有进行投资收益的分配
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离线jgb
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只看该作者 5楼 发表于: 2010-08-05
谢谢，财界第一美女
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离线hm810_chu
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只看该作者 6楼 发表于: 2010-08-05
内部交易抵销了吗？要按照调整内部交易之后的子公司的利润编制上述抵消分录。
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离线jgb
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只看该作者 7楼 发表于: 2010-08-05
内部交易抵销了
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离线jgb
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只看该作者 8楼 发表于: 2010-08-05
因为这两个公司间，无销售业务，只存在内部借款的往业（其它应收、其它应付），我都抵销了
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离线jgb
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只看该作者 9楼 发表于: 2010-08-05
现在问题是这一个抵销投资的凭证就不行
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离线hm810_chu
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只看该作者 10楼 发表于: 2010-08-05
存在借款，应该也计提了“财务费用”吧，子公司利润里调整了这部分吗？ k@4N7}  
投资时如果存在商誉，抵销分录里也应出现“商誉”的。 ~; 9HG tg  
投资时被合并子公司的公允价值和账面价值之间的差也要调整被合并子公司的净利润的，从而影响未分配利润。
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离线hm810_chu
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只看该作者 11楼 发表于: 2010-08-05
长期股权投资也应从成本法转为权益法
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离线jgb
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只看该作者 12楼 发表于: 2010-08-05
不管利息，所以财务费用不用管
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离线jgb
财务副经理
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只看该作者 13楼 发表于: 2010-08-05
因为只是新成立时一资 性投资，所以不存在商誉； CI W4E  
我觉得存在的原因可能是因为一直没有进行过投资收益分配，是不是在合并前首先要先要对分公司的以前年度利润分配进行成本法转权益法调整？
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离线jgb
财务副经理
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只看该作者 14楼 发表于: 2010-08-05
大家来解决问题，我这是个客户的数据，大家学那那么多知识，要学以至用！！！！
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