广东省注册会计师协会关于开展2009年度注册会计师任职资格检查工作的通知 [复制链接]

各市注册会计师协会、各会计师事务所： GUXX|W[6  
　　根据《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师注册办法》(财政部第25号令)、《注册会计师任职资格检查办法》(会协[2008]9号)和《广东省注册会计师协会注册会计师任职资格检查办法》等有关规定，我省将开展2009年度注册会计师任职资格检查(以下简称"检查")工作，现将有关事项通知如下： Yl=  |P`  
　　一、检查对象 ]x\wP7x  
　　2008年12月31日前经批准注册的我省辖区内会计师事务所(含分所，以下简称"事务所")的注册会计师。 ?g.w%Mf*  
　　二、检查内容 5+Ut]AL5  
　　(一)是否具有完全民事行为能力； ?A>-_B  
　　(二)是否受到刑事处罚； 1vb0G;a;|  
　　(三)是否在财务、会计、审计、企业管理或者其他经济管理工作中犯有严重错误受到行政处罚、撤职以上处分； OR{"9)I  
　　(四)有无因执业中的违法违规行为受到行政处罚、行业惩戒； pn|{P<b\  
　　(五)有无以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的情形； df\>-Hl  
　　(六)是否专职在事务所工作； LlqhZetS  
　　(七)是否从事了注册会计师业务； Z;:-8 HPDY  
　　(八)是否按规定接受了继续教育培训； h]$zub
 
　　(九)是否按规定交纳会费； G_]mNh  
　　(十)应该进行检查的其他内容。 ma~`&\xE  
　　三、检查报送材料 KS_d5NvYl  
　　(一)《会计师事务所基本情况表》(附表一，由事务所填写); 39CPFgi<l*  
　　(二)《注册会计师任职资格检查基本情况表》(附表二，由注册会计师填写); Nh%8;  
　　(三)《注册会计师任职资格检查基本情况汇总表》(附表三，由事务所填写); >MH@FnUL  
　　(四)《未参加注册会计师任职资格检查人员汇总表》(附表四，由事务所填写); hSH-Ck@Qy  
　　(五)注册会计师参加继续教育培训情况证明； Lf9h;z>#  
　　(六)注册会计师当年交纳会费情况证明(由市注协统一出具证明); h,g~J-x`|  
　　(七)注册会计师执业证书原件、身份证复印件； HC+R:Dz  
　　四、检查程序与时间安排 'l;|t"R12  
　　(一)各事务所应根据本通知的要求组织本所注册会计师认真进行自查，于1月20日前将本通知第三条要求填报的材料报送市注协。 bE"CSK#  
　　(二)市注协对事务所报送的材料进行初审、汇总，填列《注册会计师任职资格检查情况汇总表》(附表五),于2月16日前报送省注协。 ,\7okf7H,-  
　　市注协应检查注册会计师转所手续办理完成情况，对未按规定完成转所手续的要督促完成。 }S4Fy3)  
　　(三)3月，省注协对事务所和市注协上报的材料进行审查，并抽取一定比例的事务所进行实地检查，重点检查注册会计师专职执业的情况，对举报情况和新设事务所股东(合伙人)予以特别关注。 |/$#G0X;H  
　　(四)4月，省注协根据相关规定对检查情况进行处理并公布检查结果。 +L6$Xm5DAv  
　　五、检查要求 ?9"glzxr  
　　(一)事务所和注册会计师应当对所填报内容的真实性负责。对于检查中发现的弄虚作假情况，省注协根据相关规定，视情节给予行业内通报批评或注销注册、撤销注册等处理。 R,lr&;a8  
　　(二)各事务所应认真做好本单位未参加检查人员的统计，同时列明不参加检查的原因，已办妥转出本事务所手续的注册会计师不作为未参加人员纳入统计。 ^;d;b<  
　　(三)各事务所在上报任职资格检查书面材料时，应对会计行业管理网(http://www.acc.gov.cn)及中国注册会计师行业管理信息系统(http://cmis.cicpa.org.cn)中的注册会计师名单进行仔细核对，有不一致的地方应当书面报省注协处理。 fBmx +7  
　　(四)具有以下情形之一的注册会计师为协会代管注师，应在1月20日前直接向省注协提交《注册会计师任职资格检查基本情况表》： k,,}N9  
　　1、已离开原事务所尚未加入其他事务所的； N1rrKyL!$  
　　2、已从原事务所转出正在申请设立事务所的； fkM4u<R^  
　　3、正在办理事务所清算的责任人。 XJ+sm^`vOf  
　　(五)截至2009年6月30日，对于无故不参加检查、不履行会员义务的注册会计师，省注协将在行业内进行通报批评；截至9月30日，对仍不参加检查、不履行会员义务的注册会计师，予以公开谴责。 9Wn0YIc  
　　六、其他事项 JI(|sAH  
　　(一)检查的相关表格可登陆省注协网站下载。 Q@R8qc=*  
　　(二)检查期间(1月20日至4月30日),省注协和各市注协暂停办理注册会计师转所手续。 *: (t.iL  
　　(三)注册会计师证书"年度检验登记"栏已经填满，需要换证的，请交小一寸蓝底照片一张，连同检查材料报送市注协，市注协统一收集汇总后报省注协。 m" GrpE3  
　　(四)检查工作结束后，由市注协统一到省注协会员部领取检查通过人员的注册会计师证书。 HZNX1aQ|Q#  
　　(五)检查过程中如有问题，可与省注协会员部联系。联系电话：020-83391403,83308975,83379595-3902、3903;传真：020-83184285. B!0[LlF+  
　　附表：1.会计师事务所基本情况表； -}s?!Pg>  
　　2.注册会计师任职资格检查基本情况表； |Z;Av%%  
　　3.注册会计师任职资格检查基本情况汇总表； YeVhWPn@  
　　4.未参加注册会计师任职资格检查人员汇总表； Zh$Z$85p  
　　5.注册会计师任职资格检查情况汇总表。 t
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　　二OO九年一月九日 IkkrnG8  
　　附表一： w&H7S{
 
 

事务所名称
事务所组织形式					出资总额或注册资本
主任会计师姓名					主任会计师手机号码
注册会计师人数(不含分所注册会计师)					其他从业人员人数
办公地址					邮政编码
事务所联系电话					传  真
事务所E-mail					分所数量
分 所 情 况
名 称				所 在 地			注册会计师人数
任职资格检查时事务所股东(合伙人)名单(以工商登记为准)
序号	姓名	身份证号码	注师证编号			出资金额(万元)			出资比例
合计	-----	-----	-----						100%
谨此保证，本表所填报内容全部属实。     主任会计师签名并盖章：                           事务所盖章：                                                    年   月   日

 附表二：   会计师事务所名称：                               填表日期：

注师编号			姓名				是否在事务所专职执业
注册时间			批准文号					是否缴纳会费
政治面貌		担任人大代表、政协委员						担任民主党派、工商联职务
所内职务		最高学历							联系电话
取得国内其他资格情况	(资格名称、取得时间、证书编号、批准机关)
取得港澳台以及境外资格情况	(资格名称、取得时间、证书编号、取得地点)
奖励信息	(奖励种类、奖励时间、奖励部门、奖励原因)
社会责任	(参加的行业课题、在行业期刊发表的文章、公开出版的著作、参加的公益活动等)
2008年所从事的主要业务情况(列举5份业务报告)	(客户名称、报告属性、报告编号、报告日期)
是否具有完全民事行为能力
2008年有无受过何种刑事处罚
2008年有无受过何种行政处罚、撤职以上处分
2008年有无受过何种行业惩戒
2008年完成继续教育学时
注册会计师签名	本人承诺：保证以上所填列的内容真实、无遗漏。                                    签名：　　                 年    月   日
事务所审核意见	负责人签名：        　　     年    月   日         事务所盖章
备注

注：1、注册会计师因病不能填写的，可委托其他注册会计师代为填写。 0Sk{P>A  
附表三： 会计师事务所名称(公章)：　　　　 　　　　　　  　　　       负责人：  　　    　  填表人：   　　　  填表日期：　　　年　　月　　日

序号	姓名	注册会计师证书编号	年龄	最高学历	是否专职在事务所工作	是否已交个人会费	是否完成继续教育	是否上交CPA证书	事务所审核意见	省注协检查 _19k@a   意见

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附表四：  会计师事务所名称(公章)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人：   　　　   　填表日期：　　　　年　　月　　日

序号	姓名	性别	出生年月	CPA证书编号	注册时间	未参加检查原因	是否已上交 #,sJd^uI   CPA证书	市注协意见

+;T%7j"wz  
附表五： 　　　　　　　　　　注册会计师协会(公章)　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人：   　　　   　填表日期：　　　　　年　　月　　日

序 ^H'#*b0u   号

会计师事务所名称

应参加检查人数

未参加检查人数

不具有全民事行为能力人数

受到刑事处罚人数

受到行政处罚人数

受到行业惩戒人数

以不正当手段取得注册会计师证书人数

非专职执业人数

当年无执行注册会计师业务人数

未参加继续教育人数

未交纳会费人数

已收证书数量

备注