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广东省注册会计师协会关于开展2009年度注册会计师任职资格检查工作的通知 [复制链接]

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只看楼主正序阅读使用道具 0楼发表于: 2009-01-13

各市注册会计师协会、各会计师事务所：
　　根据《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师注册办法》(财政部第25号令)、《注册会计师任职资格检查办法》(会协[2008]9号)和《广东省注册会计师协会注册会计师任职资格检查办法》等有关规定，我省将开展2009年度注册会计师任职资格检查(以下简称"检查")工作，现将有关事项通知如下：
　　一、检查对象
　　2008年12月31日前经批准注册的我省辖区内会计师事务所(含分所，以下简称"事务所")的注册会计师。
　　二、检查内容
　　(一)是否具有完全民事行为能力；
　　(二)是否受到刑事处罚；
　　(三)是否在财务、会计、审计、企业管理或者其他经济管理工作中犯有严重错误受到行政处罚、撤职以上处分；
　　(四)有无因执业中的违法违规行为受到行政处罚、行业惩戒；
　　(五)有无以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的情形；
　　(六)是否专职在事务所工作；
　　(七)是否从事了注册会计师业务；
　　(八)是否按规定接受了继续教育培训；
　　(九)是否按规定交纳会费；
　　(十)应该进行检查的其他内容。
　　三、检查报送材料
　　(一)《会计师事务所基本情况表》(附表一，由事务所填写);
　　(二)《注册会计师任职资格检查基本情况表》(附表二，由注册会计师填写);
　　(三)《注册会计师任职资格检查基本情况汇总表》(附表三，由事务所填写);
　　(四)《未参加注册会计师任职资格检查人员汇总表》(附表四，由事务所填写);
　　(五)注册会计师参加继续教育培训情况证明；
　　(六)注册会计师当年交纳会费情况证明(由市注协统一出具证明);
　　(七)注册会计师执业证书原件、身份证复印件；
　　四、检查程序与时间安排
　　(一)各事务所应根据本通知的要求组织本所注册会计师认真进行自查，于1月20日前将本通知第三条要求填报的材料报送市注协。
　　(二)市注协对事务所报送的材料进行初审、汇总，填列《注册会计师任职资格检查情况汇总表》(附表五),于2月16日前报送省注协。
　　市注协应检查注册会计师转所手续办理完成情况，对未按规定完成转所手续的要督促完成。
　　(三)3月，省注协对事务所和市注协上报的材料进行审查，并抽取一定比例的事务所进行实地检查，重点检查注册会计师专职执业的情况，对举报情况和新设事务所股东(合伙人)予以特别关注。
　　(四)4月，省注协根据相关规定对检查情况进行处理并公布检查结果。
　　五、检查要求
　　(一)事务所和注册会计师应当对所填报内容的真实性负责。对于检查中发现的弄虚作假情况，省注协根据相关规定，视情节给予行业内通报批评或注销注册、撤销注册等处理。
　　(二)各事务所应认真做好本单位未参加检查人员的统计，同时列明不参加检查的原因，已办妥转出本事务所手续的注册会计师不作为未参加人员纳入统计。
　　(三)各事务所在上报任职资格检查书面材料时，应对会计行业管理网(http://www.acc.gov.cn)及中国注册会计师行业管理信息系统(http://cmis.cicpa.org.cn)中的注册会计师名单进行仔细核对，有不一致的地方应当书面报省注协处理。
　　(四)具有以下情形之一的注册会计师为协会代管注师，应在1月20日前直接向省注协提交《注册会计师任职资格检查基本情况表》：
　　1、已离开原事务所尚未加入其他事务所的；
　　2、已从原事务所转出正在申请设立事务所的；
　　3、正在办理事务所清算的责任人。
　　(五)截至2009年6月30日，对于无故不参加检查、不履行会员义务的注册会计师，省注协将在行业内进行通报批评；截至9月30日，对仍不参加检查、不履行会员义务的注册会计师，予以公开谴责。
　　六、其他事项
　　(一)检查的相关表格可登陆省注协网站下载。
　　(二)检查期间(1月20日至4月30日),省注协和各市注协暂停办理注册会计师转所手续。
　　(三)注册会计师证书"年度检验登记"栏已经填满，需要换证的，请交小一寸蓝底照片一张，连同检查材料报送市注协，市注协统一收集汇总后报省注协。
　　(四)检查工作结束后，由市注协统一到省注协会员部领取检查通过人员的注册会计师证书。
　　(五)检查过程中如有问题，可与省注协会员部联系。联系电话：020-83391403,83308975,83379595-3902、3903;传真：020-83184285.
　　附表：1.会计师事务所基本情况表；
　　2.注册会计师任职资格检查基本情况表；
　　3.注册会计师任职资格检查基本情况汇总表；
　　4.未参加注册会计师任职资格检查人员汇总表；
　　5.注册会计师任职资格检查情况汇总表。
　　二OO九年一月九日
　　附表一：

会计师事务所基本情况表

事务所名称
事务所组织形式					出资总额或注册资本
主任会计师姓名					主任会计师手机号码
注册会计师人数(不含分所注册会计师)					其他从业人员人数
办公地址					邮政编码
事务所联系电话					传真
事务所E-mail					分所数量
分所情况
名称				所在地			注册会计师人数


任职资格检查时事务所股东(合伙人)名单(以工商登记为准)
序号	姓名	身份证号码	注师证编号			出资金额(万元)		出资比例







合计	-----	-----	-----					100%
谨此保证，本表所填报内容全部属实。主任会计师签名并盖章：事务所盖章：年月日

附表二：

注册会计师任职资格检查基本情况表

会计师事务所名称：填表日期：

注师编号			姓名	是否在事务所专职执业
注册时间			批准文号		是否缴纳会费
政治面貌		担任人大代表、政协委员			担任民主党派、工商联职务
所内职务		最高学历				联系电话
取得国内其他资格情况	(资格名称、取得时间、证书编号、批准机关)
取得港澳台以及境外资格情况	(资格名称、取得时间、证书编号、取得地点)
奖励信息	(奖励种类、奖励时间、奖励部门、奖励原因)
社会责任	(参加的行业课题、在行业期刊发表的文章、公开出版的著作、参加的公益活动等)
2008年所从事的主要业务情况(列举5份业务报告)	(客户名称、报告属性、报告编号、报告日期)
是否具有完全民事行为能力
2008年有无受过何种刑事处罚
2008年有无受过何种行政处罚、撤职以上处分
2008年有无受过何种行业惩戒
2008年完成继续教育学时
注册会计师签名	本人承诺：保证以上所填列的内容真实、无遗漏。签名：　　年月日
事务所审核意见	负责人签名：　　年月日事务所盖章
备注

注：1、注册会计师因病不能填写的，可委托其他注册会计师代为填写。

2、“事务所审核意见栏”应说明注册会计师本人或委托人代为填写的内容是否属实及其它需要说明的问题。

3、“协会代管”人员应在会计师事务所名称栏内填写协会代管。

附表三：

注册会计师任职资格检查基本情况汇总表

会计师事务所名称(公章)：　　　　　　　　　　　　　负责人：　　　填表人：　　　填表日期：　　　年　　月　　日

序号	姓名	注册会计师证书编号	年龄	最高学历	是否专职在事务所工作	是否已交个人会费	是否完成继续教育	是否上交CPA证书	事务所审核意见	省注协检查 6()Jx% 意见