[知识整理]《税法》公式大全浓缩之精华-5 [复制链接]

***以下是税收优惠     VxU{ZD~<Z"  
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　　4、 再投资退税额=再资额/（1-原企率与地率和）*原企率*退率     e^hI[LbNC  
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　　5、 外投者源于外企一年的税后利润一或多次直接再投资，退税的累再投额不超下式：     xJFxrG'c  
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　　再投限额=（税后利属年外投企纳得额-该年外投企实纳税）*该年外投者占外企股权比（分配比）     h6D1uM"o   
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　　***境外所得已纳税款扣除     6{ pg^K  
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　　6、境外税扣限=境内、外所得税法计纳税*源外国得额/境内外所得总额     &VVvZ@X;  
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　　7、应纳企税=应纳得额＊企率     a%wa3N=v  
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　　8、应纳地税=应纳得额*地率     T lB+ tV>  
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　　***按年（终了后5个月汇算清缴）计，分季（终后15日）预缴，多退少补。     w X.]O!^X~  
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　　9、季预缴企税=季纳得额*率=上年纳得额*1/4*率     tCu9 D  
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　　10、季预缴地税=季纳得额*地率=上年纳得额*1/4*地率     <ol?9tm  
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　　11、年纳企税=年纳额*企率     AHLXmQl  
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　　年汇缴企纳税=年纳税—1-4季预缴企税—减征所得税—外税扣额     H7 Pw>Ta ;  
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　　12、年纳地税=年纳得额*地率     ,){WK|_  
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　　年汇清缴地税额=年纳地税—1-4季预缴地税—减征地税     [ _&z+  
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　　13、境外税抵限额=境内、外得按税法计税*源某外国所得/境内、外所得和     :) T#.(mR  
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　　汇总计纳所得税=境内、境外所得额*率—境外税抵扣额     EOf*1/Ih  
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　　14、国内支付单位与外企签借贷技术转让财产租赁合同协议，按规定付的利息、租金、特许权使用费等款项，计入本期国内支付单位的成本、费用，无论是否实际付均认同已付，且按规定代扣代缴外国企业预提所得税。     G\*`%B_ n  
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　　预提实扣缴税=支付单位付额*预提税率     OC`Mzf%.  
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　　15、再投退税=[再投额/1-（企率+地率）]*企率*退率     ABhQ7 x
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　　16、所得税汇缴：     .+-7 'ux  
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　　年纳税=年纳得额*（企率+地率）     [uu<aRAg3O  
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　　税汇缴补（退）税=年纳税-减免税-政策抵免税-预缴税+境外补

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