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某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人,假定2015年度有关经营业务如下: ELV$!f|u
(1)销售小家电取得不含税收入8700万元,与之配比的销售成本5670万元; =>C3IR/
(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用300万元; d cht8nX7~
(3)出租土地使用权取得租金收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元,取得国债利息收入30万元; x JzO?a'
(4)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明进项税额510万元;支付购料运输费用共计230万元,取得专用发票; 9NC6q-2
(5)销售费用1650万元,其中广告费1100万元; jK=-L#hz
(6)管理费用850万元,其中业务招待费80万元; iV%tn{fc
(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%); ZONe}tv:
(8)计入成本、费用中的实发工资540万元,发生的工会经费13万元,职工福利费72万元,职工教育经费11万元; doe u`
(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。 f#vVk
(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;②取得的相关票据均通过主管税务机关认证) 1K$8F ~%Z
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。 p)Q='
(1)企业2015年应缴纳的增值税。 ]\R%@FCYc
(2)企业2015年应缴纳的营业税。 d 7QWK(d
(3)企业2015年应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 V,9UOC,Gn
(4)企业2015年实现的会计利润。 Y6%O 9b
(5)广告费用应调整的应纳税所得额。 pzBd(d^*
(6)业务招待费应调整的应纳税所得额。 0wl31k{
(7)财务费用应调整的应纳税所得额。 _Ai\XS
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(8)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 Qgv-QcI{
(9)公益性捐赠应调整的应纳税所得额。 v?1xYG@1
(10)企业2015年度企业所得税的应纳税所得额。 9s6d+HhM
(11)企业2015年度应缴纳的企业所得税。 |
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