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[知识整理]【2015年审计核心知识点】业务流程层面了解内部控制的步骤 [复制链接]

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离线阿文哥

发帖: 16132

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只看楼主倒序阅读使用道具 0楼发表于: 2015-01-05

业务流程层面了解内部控制的步骤：（多选）
1.确定重要的业务流程和交易类别；
2.了解重要的交易流程，并记录了解的结果；
3.确定容易发生重大错报的环节；
4.了解被审计单位相关的控制；
5.执行穿行测试；
初步评估结果和风险评估。

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