用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： }kI-UEn$EP
1、净利润 l]inG^s
取本年利润余额。 7+JQaYO`"
2、计提的资产减值准备 Jt"0|+g|
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 _)Q) tOW
注：直接核销的坏账损失，不计入。 w"$CV@AJ
3、固定资产折旧 Y$!K<c k
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 ~YOwg\w^
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 mJR vC%
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 y.2_5&e/
4、无形资产摊销 `C`CU?D
=无形资产(期初数-期末数) pj&vnX6O^
或=无形资产贷方发生额累计数 0G1?
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 |E0>-\6
5、长期待摊费用摊销 }rsD$
=长期待摊费用(期初数-期末数) [Rw0']i`4
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 7 }>j [
6、待摊费用的减少(减：增加) _KC)f'Cx
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 qI\qpWS\
7、预提费用增加(减：减少) Bvz l*
&?
=预提费用期末数-预提费用期初数 F"VNz^6laV
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) Q+)f I
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 iU{bPyz ,
9、固定资产报废损失 9k L'"0c
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 2Ch!LS: +
10、财务费用 X0J@ c "%0
=利息支出-应收票据的贴现利息 Q^/66"Z:Z
11、投资损失(减：收益) jFpXTy[>
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) `o
yz "07m
12、递延税款贷项(减：借项) 1w'iD
X
=递延税款(期末数-期初数) |/C> xunzz
13、存货的减少(减：增加) mb~w .~%
=存货(期初数-期末数) bwUsE U 0
注：未考虑存货对外投资的减少。 GrjL9+|x
14、经营性应收项目的减少(减：增加) L.>tJ.ID
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 o0&jel1a
15、经营性应付项目的增加(减：减少) L B1 ui
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) *O,\/aQ+
16、其他 KB <n- '
一般无数据。 |1X^@
