用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 5{d\u E%'p
1、净利润 LH2PTW\b!6
取本年利润余额。 X8i(~
B
2、计提的资产减值准备 )0k']g5
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 i0:>Nk
注：直接核销的坏账损失，不计入。 lwT9~Hyp
3、固定资产折旧 KVkMU?6
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 glE^ t6 )
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 ecj7BT[mLI
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 DIaYo4
4、无形资产摊销 2#
vv$YD
=无形资产(期初数-期末数) TJ(K3/)Z
或=无形资产贷方发生额累计数 H6K`\8/SeN
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 ]E3
<UR
5、长期待摊费用摊销 V5mlJml2(
=长期待摊费用(期初数-期末数) BQ
/PGY>
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 v .=/Y(J
6、待摊费用的减少(减：增加) uL
Q
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 t
P"\J(x
7、预提费用增加(减：减少) w8Vw1wW
=预提费用期末数-预提费用期初数 M6r c!K
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) ~6aCfbu%V
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 geM6G$V&
9、固定资产报废损失
fvEAIs
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 >9H@ |[C
10、财务费用 p
`F9Amb
=利息支出-应收票据的贴现利息 uuNR?1 fS
11、投资损失(减：收益) WC,+Cn e
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) _:g&,2bc
12、递延税款贷项(减：借项) k |YWOy@D~
=递延税款(期末数-期初数) &QNY,Pj
13、存货的减少(减：增加) zR;X*q"T$4
=存货(期初数-期末数) LD>\#q8a*
注：未考虑存货对外投资的减少。 @+L fQY
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ) IL
#>2n?
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 B@y (.
15、经营性应付项目的增加(减：减少) Ju2 l?Rr X
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) (`BSVxJH
16、其他 %JZZ%xc
一般无数据。 TUIk$U?/I
