用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： ,*YmXR-"
1、净利润 KW3<5+w]c
取本年利润余额。 Z9|A"[b
2、计提的资产减值准备 Lf%= vd
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 Ep:hObWG)
注：直接核销的坏账损失，不计入。 <4< y
3、固定资产折旧 i7cUp3
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 Y[_|sIy*
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 $F[+H Wf
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 x+ER 3wDD@
4、无形资产摊销 #) @#Qd
=无形资产(期初数-期末数) oE6`]^^
或=无形资产贷方发生额累计数 !" &-k:|g
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 9%53 _nx?
5、长期待摊费用摊销 lrL:G[rt
=长期待摊费用(期初数-期末数) sv!v`zh
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 <Q"G
aqZ
6、待摊费用的减少(减：增加) 2. =u '
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 ]mz '(t
7、预提费用增加(减：减少) u&[L!w
=预提费用期末数-预提费用期初数 cd=|P?B i
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) )l.uj
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 iOSt=-p
9、固定资产报废损失 d R=0K
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 <&2<>*/.y
10、财务费用
m{$}u@a
=利息支出-应收票据的贴现利息 %d *0"<v
11、投资损失(减：收益) ~j(vGO3JB
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) !3\$XK]5ZT
12、递延税款贷项(减：借项) 3 S*KjY'@
=递延税款(期末数-期初数)
/8nUecr
13、存货的减少(减：增加) 4_sJ0 =z-
=存货(期初数-期末数) pLCS\AUTsv
注：未考虑存货对外投资的减少。 KLj=M;$:K
14、经营性应收项目的减少(减：增加) {2m F\A#.
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 *po
o.Zz
15、经营性应付项目的增加(减：减少) xx|D#Z}G
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 5k9
vY W5k
16、其他 >d &0a:
一般无数据。 \13Q >iA u
