1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 3.8d"
nlJxF5/
2、流动比率=流动资产/流动负债 xY@V.
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3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 Q|;8\
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dfk=%lZYd9
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 ]A'E61t<n
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5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 b,s T[!X[
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6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 c$>Tfa'H
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存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 's JYt^
UE*M\r<
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 edA.Va|0
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其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 b ^rPw@
@<l7"y; \
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 c\7~_
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8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 8n NRn[oS
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9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 NKh 8'=S
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10、资产负债率=负债总额/资产总额 G 9d@vu
A=Dzd/CUO
11、产权比率=负债总额/所有者权益 5ILce%#zL
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D -,)f
12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） EE-jU<>|
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13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 }fdo
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14、销售净利率=净利润/销售收入*100% jgbE@IA@!'
O\8_;Gc;
15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% fp u^
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16、资产净利率=净利润/平均资产总额 HOBM?|37CU
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17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 % ,1bh
+O2T%
18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） J1KV?aR
8 Zhx &
19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 } U\n:@:2B
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20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） $0=f9+@5
0 "3l2Eo
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 `2( )Vf
IXc"gO
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 z^'3f!:3
GB&< +5t2
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 \ ?sM
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24、市净率=每股市价/每股净资产 *#\da]"{
+O8rjVg)
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% 2= S;<J
t Y'fFz^Ho
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 L/t'|<m
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27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% H$^IT#
* `1W})
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 eEl} .W}
8A}cxk
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） A 0~uv4MC
bVO{,P2 o
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 ?%K7IJ%
q y|[V
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 ^--kcTiR%
K8,Q^!5]"
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 2SVBuV/R
HtFc+%=
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数
<m7m
D; nm~O%
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% V 'alzw7#
l/ufu[x!a
35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 J'4Pp<
~?E.U,R
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 T8'm {[C
$S Kax#[
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 /zV&ebN]
p^J=* jm)x
38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） g4z*6L,u
~$w9L998+
39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 GP<PU
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40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 >x'R7z2 3
- ,YoVB!T
41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 Es]:-TR
?5VP V9EX
42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 L"[2[p
x#)CH }J
43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 eICavp
7F$G.LhMw
或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） ;8Qx~:c
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P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
