【答案】 %EooGHGF?
(1)借:应付职工薪酬 40+6.80=46.80 $rh {f<
贷:原材料 40 -&ic%0|f
应交税费—应交增值税(进项税额转出)6.80 ?(
^HjRUY
(2)借:在建工程 50+8.50=58.50 fb 8t9sAI
贷:原材料 50 6DFF:wrm&
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 8.50 H-sJt:
(3)借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 87.75 E .kjYIH8
贷:原材料 75 c_fx,;
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应交税费—应交增值税(进项税额转出) 12.75 <?UIux
(4)借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 404 @ KhDQ0v]5
贷:库存商品 370 exqFwmhh
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 200 ×17%=34 Y70[Nz
(5)借:长期股权投资 3510 ByrK|lVM0
贷:其他业务收入 3000 G Uf[Dz
应交税费—应交增值税(销项税额)3000×17%=510 )-_]y|/D:r
借:其他业务成本 2000 E,[@jxP
贷:原材料 2000 |-HV@c]
(6)借:应付账款 260 ]mN'Qoc
贷:主营业务收入 200 &_^t$To
应交税费—应交增值税(销项税额)200×17%=34 >h0iq
营业外收入—债务重组利得 26 V^P]QQ\
)
借:主营业务成本 180 ]Fc<%wzp
贷:库存商品 180 K{}U[@_tS
借:营业税金及附加 200×10%=20 c7[<X<yk
贷:应交税费—应交消费税 20 hZE" 8%\q
(7)借:在建工程 732 * ?a-m\
贷:库存商品 570 cViEvS r
应交税费—应交增值税(销项税额)60000×17%=102 /R@,c
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应交税费—应交消费税 60000×10%= 60 t?:} bw+m
(8)借:生产成本 200×2×1.17=468 !TH3oLd"
制造费用 60×2×1.17=140.4 QQso<.d&
管理费用 40×2×1.17=93.6 P,x'1`k~
贷:应付职工薪酬 702 (6R^/*-o
借:应付职工薪酬 702 G k9Y{
贷:主营业务收入 600 +mQMzZZTZ
应交税费—应交增值税(销项税额)600×17%=102 fWx
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借:主营业务成本 300 9 wun$!>&
贷:库存商品 300 ze<Lc/ ;X~
借:营业税金及附加 600×10%=60 WB2An7i@"{
贷:应交税费—应交消费税 60 .a%D:4GYR
B&~#.<23:
(9)借:原材料 2000+3-0.17=2002.83 2F0@M|'
应交税费—应交增值税(进项税额)340+0.17=340.17 gBzg'Z
贷:银行存款 2343 @_Ko<fKSX
d%:B,bck
(10)借:应收账款 5850 B\U9F5
贷:主营业务收入 5000 cnQ;6LtFTz
应交税费—应交增值税(销项税额) 850 u%J04
vG"D
(11)借:原材料 6000 v=A]#O%
应交税费—应交增值税(进项税额) 1020 RKu'WD?sdH
贷:应付票据 7020 ^t&S?_DSZ
(12)借:应交税费—应交增值税(已交税金) 90 >+iJ(jqq
贷:银行存款 90