公司各财务岗位流程介绍——税务岗工作流程 [复制链接]

3^Ex_
jeB  
　　（一）抄税 s=q}XIWK  
　　按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票——→与销售核算岗核对收入金额——→整理并装订发票存根——→打印《发票使用明细表》并按月装订成册——→6日前去税务局抄税 82$^pg>  
　　注： 6^~&sA  
　　（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。 C][`Dk\D{  
　　（2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）×17%. ^E9@L??  
　　（3）增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应，普通发票不必重新装订。 vUW!  
　　（4）清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。 K3jno+U&  
　　（5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。 ),n?"  
　　（二）抵扣 -n6C~Yx  
　　收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联——→30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证——→按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联——→与财务系统核对当月进项税额——→装订抵扣联——→打印抵扣联清单并装订成册 l|DOsI'r  
　　注： GovGh? X#x  
　　（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。 6A%Y/o
U+2  
　　（2）及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。 `/"z.~8  
　　（三）申报税款 _onHe"%
{  
　　每月10日前填写各类税款申报表——→传主管岗审核——→财务负责人签章——→申报——→登记税票——→申报表归类保存 {MIs%w.G  
　　注： 7JujU.&{6  
　　（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船税、土地使用税于每季度第1个月申报，印花税年底一次申报。 xH92=t-w  
　　（2）填写申报表时，应查询并扣除提前开具税票的税款金额，如出KOU交税、预交的其他税款应在已交税金栏中反映。 M+Dkn3bx  
　　（3）各类税款申报金额以相关税法为依据。 0-=QQOART\  
　　（4）领到申报开具的各类税票后，分税种在税票登记本中登记。 7n#0eska,  
　　（5）全年申报表应按税种分类装订成册。 R (6Jvub"I  
　　（四）代办出口退税相关手续 FrB19  
　　复印开给出口贸易单位发票记账联——→填写出KOU交税申报表——→传主管岗审核——→财务部长盖章——→申报——→登记税票 e Q0bx&  
　　（五）税款交纳 ieObo foD  
　　1、申报月度资金计划 &We'omq  
　　月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金——→填写月度资金计划表——→财务部长审核 ,Qp58u2V  
　　2、税款缴纳 ~ejHA~QC  
　　填写付款审批单——→财务部长审批——→填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续——→登记资金计划表——→签收出纳传来的银行进账回执——→在税票登记本中注销相应的税票——→编制凭证 2(UT;PSI  
　　（1）完税 0O[q6!&]  
　　借：应交税费——增值税-已交本年税金/出KOU交税/未交增值税 A M# '(k(  
　　——所得税-企业所得税/个人所得税 i^ 1P6B  
　　——城建税 3B>!9:w~f  
　　其他应交款——教育附加 p_[k^@$  
　　贷：银行存款  Q}G  
　　（2）划卡 gp;(M~we  
　　借：银行存款——国税卡/地税卡 "ibKi=  
　　贷：银行存款 .sCo,  
　　（3）从卡中完税 B~z& "`  
　　借：应交税费（明细同上） n`Cm
bM@@  
　　贷：银行存款-国税卡/地税卡 n}a# b%e  
　　（4） 签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证——→填写付款审批单——→财务部长签字——→传出纳岗缴款——→签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根——→编制记账凭证 lQ oa[#q  
　　借：管理费用——公积金 %2V_%KA  
　　其他应付款——公积金 V<+d o|@F  
　　贷：银行存款       ——→登记公积金辅助账后传主管岗复核 9erTb?@S  
　　（5） 养老金 pp/Cn4"w  
　　签收出纳传来的养老金缴纳凭证——→编制记账凭证 }Vg&9HY  
　　借：管理费用——劳保-养老金 7HFw*;  
　　其他应付款 F)!B%4  
　　贷：银行存款　    ——→传主管岗复核 %]d^B|  
　　注： m
/CA  
　　（1）向税卡中在税票登划款时，同时将相应的税票交给征管员，并记本中备注转征管员。从税卡入库后，收到征管员传来的完税税票和付款凭证时，编制记账凭证，并在税票登记本中中注销该票。 /S
Sl$  
　　（2）编制完税记账凭证时，摘要栏中须注明票号和所属期。 XYf;72*  
　　（六）发票的领购及使用 ]l`?"X|^  
　　根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证——→财务部长盖章——→去税务局购买——→登记所购票据——→存保险柜——→登记发放情况——→领用人签名——→编制当月票据领用情况表 4_)@Nq  
　　注： 5
q@o,d  
　　（1）及时购买所需的票据，随时满足领用需求。 R$wo{{KX  
　　（2）票据按本发放，领用人须交回用完后的票据存根，换领新的票据。 Iy\K&)5?  
　　（3）领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。 _epi[zf @  
　　（七）管理性工作 u:<%!?  
　　1、随时与地税国税征管员保持联系。 `nn;E%n  
　　2、及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。 kC6J@t)  
　　3、熟练掌握公司各项税款的交纳情况。 Y[@$1{YS  
　　4、积极清理以前年度欠税情况。 nTp?  
　　5、协助开票岗完成相关工作。 3/P
2&m  
　　（八）工作要求  pb6z)8  
　　1、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。 V]<J^m8  
　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 yLG`tU1  
　　3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。