[审计]2012年注会考试《审计》一日一题（9.30） [复制链接]

多项选择题 E<|p9,M  
以下有关货币资金内部控制的设置中，存在重大缺陷的有（　　）。 rphfW:  
A. 企业应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 LG/6_t}  
B. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 dg?[gD8!4&  
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金 Xaca=tsO  
D. 出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符 jQgy=;?Lwm  
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