会计人不得不看的备忘录 TQc@lR!
每月底之前,增值税专用发票进项抵扣联要认证,最好20日前认证一次,若有不符事项及时退回,重新再开具合格增值税专用发票(注意密码区不可折叠,不可涂改有污迹) R0wf#%97
每月1日(各地抄税日按照当地国税部门要求办),一般纳税人要抄税。 I]R9HGJNlJ
每月5日之前,一般纳税人要报税。 I^_NC&m
每月10日之前,纳税申报(国税、地税,一个都不能少。若有运费税,先向国税申报运费税抵扣报表)。一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人,电话申报,按12366,根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次,一式三份。 0%<+J;'o
申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
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每月8日之前报送统计报表给市统计局。 ',)7GY/n~
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。 "IFgRaP=
2月15日以前申报上年度企业所得税,先要通过审计部门审查。 vtyx`F
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2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作,同时要注意国税有没有这一要求。 UpfZi9v?W
每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。” :( ,mL2[
4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金” 6kR\xP]Kr
5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。 1nI^-aQ3
“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。 >c~RI7uu
“车船使用税”在交养路费时收取。 S6sq#kcH
防洪基金按照收入的0.1%收取,一年分两次收取。 #U ASH&
副食品基金按照职工人数*24元收取。! O/b+CSS1
残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数 BBnq_w"a
一般纳税人CA数字证书服务费500元,增值税开票系统维护费480元,远程电子申报系统480元。按年收取。 U>F{?PReA?
工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。 如果你是地方企业,可能还要交“地方教育费附加”。 e2w&&B-
千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。 D4Etl5k
如果你还存在:土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税,可要掂记着什么时候应该交了。 ho.(v;
3月15日以前要进行营业执照的工商年检。(注意未分配利润若是负数,亏损不可超过注册资本的20%,否则对该企业是否能持续经营表示怀疑) u9Y3?j,oC
3月份要进行软件企业年检(具体要问当地的软件协会,要早点问)。 5iM[sg[y9
3月份要进行上年度各项保险的结算(具体要问当地的劳动保险局,要早点问)。 cb$-6ZE/
4月份要进行企业代码证的年检(具体要问当地的技术监督局,要早点问)。 0L#/lDNk
6月份之前银行金融部门贷款证年检。 4W;S=#1
国地税年检,一般纳税人资格年检看税务部门通知。 |"]PCb)!
行业性年检看行业主管部门的通知。 .=c<>/
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