[业务监管]惩 戒 决 定 书 [复制链接]

　　北京中兴源资产评估有限公司： &jT>)MXPu  
　　根据中国资产评估协会《关于开展08年资产评估行业执业质量自律检查工作的通知》（中评协[2008]136号）精神和北京注协于2008年7月9日发出《关于开展2008年北京地区资产评估行业执业质量检查的通知》（京会协[2008]082号）的有关规定，我会于2008年8月1日至8月 31日对你公司2007年出具的资产评估报告及其有关工作底稿进行了集中检查和实地沟通。 _>9|"seR  
　　2008年11月7日，北京注协惩戒委员会对检查发现的问题进行审议。惩戒委员会认为： )!SVV~y  
　　一、关于3份评估咨询报告存在的具体问题 3?|Fn8dQR.  
　　京中兴源资询报字（2007）001号、京中兴源资询报字（2007）002号、京中兴源资询报字（2007）003号，评估目的均为核实资产，且三份报告中只有一页纸和手写的评估明细表，报告要素不齐全。工作底稿中无现场勘察记录、询价记录等，未形成能够支持评估结论的工作底稿。 ka0T|$ u(s  
　　二、关于2份评估报告存在的具体问题 V<$g^Vb  
　　中兴源资评报字[2008]第002号、中兴源资评报字[2008]第007号，无评估计划；项目名称只有资产占有单位名称，不完整；评估目的为核实资产，不明确，应有相关经济行为的说明；没有评估假设；无价值类型定义；没有对评估方法的适用性进行分析和选择；评估报告中无评估对象账面值说明；没有评估说明和委托方及被评估单位应提供的《关于资产评估有关事项的说明》；有部分勘察记录，但无评估人员签字。底稿无现场勘察照片和询价记录。 rW0# 6  
　　上述问题违反了《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》（财评字[1999]91号）总则第四条；《资产评估准则——基本准则》第十二条、第十三条( 三 ) ( 五 )、第十四条、第十七条、第十八条的相关规定。反映出该机构内部管理较为混乱，内部质量控制制度行同虚设。 1Thr74M  
　　证实上述违规行为的主要依据是北京中兴源资产评估有限公司出具的上述资产评估报告及其工作底稿、检查组实地检查时的检查工作底稿和检查交换意见等。 >k,bHGj?  
　　根据《资产评估执业行为自律惩戒办法（试行）》第二十一条的规定，惩戒委员会作出如下惩戒决定： !h4S`2oZ/  
　　对 北京 中兴源 资产评估有限公司 予以警告并限期整改。 H[wJ; l  
　　2008年10月20日，北京注协向北京中兴源资产评估有限公司送达了《惩戒告知书》，在规定时间内你们未提出书面陈述和申辩，故惩戒委员会的上述惩戒决定生效并从即日起执行。 #'^!@+)  
　　北京中兴源资产评估有限公司应当自收到本惩戒决定书之日起，针对上述问题，在全公司范围内开展整改工作，并在11月28日前将整改报告提交北京注协资产评估部。 +y!dU{L^  
　　北京中兴源资产评估有限公司如果对本惩戒决定不服，可以在收到本承接决定书之日起15个工作日内向北京注协提出书面申诉。申诉期间，本惩戒决定不停止执行。 dE7 kd=.o  
　　二00八年十一月十日 M}k )Ep9