对于中注协组织的会计师事务所开展创先争优“制度建设年”活动，毕马威华振会计师事务所积极响应参与，并在北京注协的指导下，结合事务所的实际情况，深入开展制度建设年活动。制度建设年活动以创先争优为主题，以完善制度建设体系为目标，以制度的制定、修订和实施为核心，将制度建设的责任目标与事务所的经营发展目标相结合，在进一步完善事务所制度化、规范化建设等方面起到了良好的促进作用。 u*Y!=IT
一、专责团队负责制 3@;24X
毕马威华振会计师事务所一贯重视制度的建设和实施，在所内设置了执业技术部和风险管理部等专责团队全职负责有关会计、审计、资本市场及风险管理等方面的质量及管理控制制度。执业技术部和风险管理部的专职团队逾四十人，其中百分之八十以上为经理及经理以上级别，具有多年从业经验和相应从业资格，并由事务所风险管理合伙人和主任会计师领导。 :e_yOT}}
二、制度建设系统化 a 6fH *2E
执业技术部和风险管理部负责制定和更新事务所在风险管理和质量控制方面的政策和程序。这方面的工作主要包括：持续关注新发布的法律法规和监管政策，定期更新内部法律法规网页，并在必要时制定和更新质量控制政策和程序；对这些政策和程序的实施做出具体指导，并为事务所专业人员在实务中遇到的问题提供咨询意见；监控政策和程序的执行情况，并根据年度监控结果审阅相关质量控制政策和程序，考虑是否需要改进和完善。在制度的制定和更新时，专责团队也会执行系统化的起草和审批程序。截至2011年11月，事务所的相关内部控制制度已近百项，涉及内部治理、综合管理、质量控制、职业道德、人力资源、财务管理和党建等多个方面。 Si#XF[/
三、制度实施保障制 h7]>b'H
毕马威华振会计师事务所在设置专责团队进行系统化制度建设的同时，也非常重视制度的落实和实施。事务所通过采取一系列措施来保障制度得以有效执行，包括：以公告的形式将制定或更新的制度通过内部邮件告知全体员工；所有制度均按类别置于事务所内部局域网，便于员工在线快速查询；提供制度离线版本置于专业人员的手提电脑中，便于其离线查询；定期或不定期发布提醒邮件促使员工遵守事务所制度；通过定期的内部培训提高员工对这些制度的理解和认识；制度建设专责团队及时回答员工有关制度执行的相关问题；执业项目组设置相应的复核、指导和监督以控制相关制度的落实；定期进行制度遵守情况的内部检查。 uTrGb:^
针对检查的结果，事务所采取适当的改进措施，包括加强培训、对质量控制政策和程序做出相应改进、对违反事务所政策和程序的人员进行适当惩戒等，以确保事务所的质量控制制度有效运行。 V3pn@
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毕马威华振会计师事务所在本次“制度建设年”活动中，以事务所风险管理合伙人为领导，执业技术部和风险管理部直接参与，在全所范围内深入开展了制度建设的梳理和完善工作。本次活动给事务所的制度建设工作带来了更高的要求和更大的推动力，进一步完善了事务所的系统化制度建设。事务所将继续贯彻落实协会的部署和指导，以期不断提高事务所的质量控制和管理水平。 ON_G D"
