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[执业质量检查动态]中注协发布2010年行业执业质量检查工作动态(第29期) [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2012-07-26
  中注协今天发布了2010年行业执业质量检查工作动态(第29期),通报了中注协检查组顺利完成2010年证券资格事务所现场检查工作,全文如下: t "VT['8  
  日前,中注协十个检查组已完成对14家证券资格事务所总所及其39家分所的现场检查工作,中注协组织专家对检查组提交的检查工作底稿进行了验收。 ]? y~;-^  
  验收的内容主要包括检查工作底稿的完整性、相关性、索引信息以及检查工作底稿的整理情况。从验收情况来看,检查组均能贯彻检查制度和证券资格事务所检查工作布置会的要求,根据《检查手册》规定的程序和中注协督导组对检查工作的具体指导,严格实施检查,以执业准则为准绳,深入把握问题、核实证据,重视注册会计师的专业判断,充分发挥出行业执业质量专家型检查的优势。检查报告清晰,检查证据规范,为下一步论证和处理工作奠定了扎实的基础。 OJ&'Z}LB  
  为促进事务所规范内部治理,进一步提高监管工作的针对性和有效性,在今年的证券资格事务所检查中,首次试用《会计师事务所内部管理综合评价试行办法(讨论稿)》,对事务所内部治理、执业质量和职业道德情况进行综合评价。事务所根据本所情况,逐项自评打分,检查组再根据检查情况对事务所自评结果进行审核评分。中注协将根据各检查组反馈的试用情况及意见和建议,对该讨论稿进一步修改,待论证、完善后,在行业内推行。 <2pp6je\0s  
  下一阶段,中注协将组织专家召开检查结果论证会,对证券资格事务所总所及分所的检查情况进行疏理、论证。对于事务所内部质量控制中的薄弱环节及具体业务中存在的不足,将发出整改建议书;对于检查发现的严重问题,将提交惩戒委员会审议处理。 Y#F.{ i  
  另外,对于各检查组在检查过程中搜集素材所编写的检查案例,中注协将组织人手修订出版,为行业后续教育提供案例支持。 L$PbC!1  
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