中国注册会计师协会 编2005年行业执业质量检查工作动 态No.21／2005.11.18~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~编者按：浙江、河南、北京、上海、河北等地方协会在开展事务所执业质量检查过程中，按照中注协检查通知的要求进行严格惩戒，惩戒面较大，并采取复查、风险警示函等多种形式敦促事务所积极整改，强化行业检查的效果。 dRMx[7jVA
浙江注协召开惩戒委员会工作会议，对26家被检查事务所中的24家事务所、60名注册会计师给予行业惩戒。其中，对2家事务所给予社会公开谴责，对9家事务所给予行业内通报批评，对1家事务所给予限期整改；对30名注册会计师给予行业内通报批评和强制培训，对17名注册会计师给予责令书面检讨和强制培训，对2名注册会计师给予强制培训，对11名注册会计师给予责令书面检讨。同时，将3家事务所移交财政部门延伸核查处理。 F'Z,]b'st3
河南注协对存在一定执业质量问题的24家事务所按规定程序给予了行业惩戒，占今年被查事务所的36%。其中将3家事务所予以社会公开谴责并移交省财政部门延伸核查处理；对检查发现存在问题较多的21家事务所责令限期整改，2家事务所并处责令书面检讨，列为明年复查对象；对上述事务所中违反执业准则的63名签字注册会计师和主任会计师责令书面检讨，同时对其中问题较突出的17名注册会计师进行强制培训。
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北京注协根据检查发现问题的性质，对相关注册会计师和事务所予以行业惩戒。其中，对北京泳泓胜会计师事务所、北京宏大兴会计师事务所予以通报批评；对3家事务所予以限期整改；对6家事务所予以谈话提醒。同时，对以上事务所出具不恰当审计报告的注册会计师予以谈话提醒。为保证检查结果落到实处，北京注协还对以上11家事务所发出通知，要求在一个月内提出整改意见上报协会。北京注协将根据整改意见进行跟踪落实，并根据整改情况确定是否列入下一年的复查对象。
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上海注协根据检查发现的问题，严格按照中注协检查通知的要求进行惩戒，将存在跨所执业问题的2家事务所、5名注册会计师移送财政部门予以行政处罚，其中对1名注册会计师建议吊销注册会计师证书；对存在执业问题的1家事务所予以责令限期整改；1家事务所予以书面批评；2家事务所进行谈话提醒。对15名签字注册会计师予以谈话提醒。上海注协还对检查中有质量问题的所有事务所分别发出书面执业质量告示函。 unxqkU/<Z
河北注协按照中注协检查通知的要求，针对检查发现的问题进行严格惩戒。其中，将9家事务所移交财政部门延伸核查处理；对2家事务所予以行业通报批评，5家事务所予以责令书面检讨并限期改正，12家事务所责令限期改正，1家事务所进行谈话提醒，20家事务所列入复查范围，16家事务所将下发风险提示函。河北注协还对54名注册会计师进行行业惩戒，其中对4名注册会计师进行行业内通报批评，5名注册会计师责令书面检讨，33名注册会计师责令限期整改，12名注册会计师进行谈话提醒。 FI.\%x
（以上根据有关协会供稿编辑、整理）发：中注协各部门；各省、自治区、直辖市注册会计师协会，深圳市注册会计师协会（印80份） AZ<= o
