[部门规章]证监会关于对从事证券业务的资产评估机构进行综合检查的通知 [复制链接]

　　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、资产评估协会，上海市国资委，深圳、青岛市国资办： Q<D_QJ  
　　为了规范证券业务资产评估机构、注册资产评估师执业行为，全面提升证券业务资产评估质量，促进证券业务资产评估市场健康发展，根据《国务院办公厅转发财政部关于加强和规范评估行业管理意见的通知》的精神，决定在2004年上半年组织对从事证券业务的资产评估机构进行综合性检查。现将有关事项通知如下： yv]|Ce@8A  
　　一、检查的范围 'v0rnIs I?  
　　102家从事证券业务的资产评估机构及其分支机构。对与证券业务资产评估机构有业务合作关系的非证券业资产评估机构，根据检查的需要决定是否进行延伸性的检查。 gy,)%{,G  
　　二、检查的内容 n!~ $Z/  
　　(一)根据财政部1999年3月5日发布的《资产评估机构管理暂行办法》及有关规章，对资产评估机构设立条件进行检查，重点是：执业人员的数量和结构、注册资金、出资人或合伙人等是否符合有关规定。 :7.k E  
　　(二)根据有关的规章和准则，对资产评估机构内部管理制度和质量控制制度进行检查，重点是：资产评估机构内部管理、质量控制制度的完备程度，各项制度的执行情况，分支机构及其管理，是否按规定提取风险准备金和事业发展基金，是否存在不正当竞争行为等。 F."ZCEb  
　　(三)根据有关资产评估执业标准和规范，对2001年1月1日以来资产评估机构所出具评估报告的质量进行检查，重点是：是否履行了应有的资产评估程序，是否严格执行相关的准则和规范，是否故意做出错误的专业判断，评估报告是否存在虚假、不实的内容。 ?qSwV.l]d  
　　(四)根据《注册资产评估师职业道德规范》及有关法规，对注册资产评估师职业道德进行检查，重点是：注册资产评估师是否履行了有关的行业责任，是否按有关的职业道德规范要求执业等。 ak_y:O|  
　　三、检查工作的组织领导 .-T P1C  
　　财政部和证监会联合成立证券业务资产评估机构检查工作领导小组，领导这次检查工作。 B@ufrQ#Y.  
　　领导小组的组成：组长：朱志刚财政部副部长 8N"WKBj|_d  
　　副组长：汪建熙证监会主席助理 f'5 6IT  
　　组员：贾谌财政部企业司司长 zb4@U=?w}  
　　刘萍中评协副秘书长 CEw%_U@8  
　　张为国证监会首席会计师 [Q
QM/?  
　　郑莉证监会会计部副主任 /*BU5  
　　检查工作领导小组下设办公室，办公室设在中国资产评估协会。办公室主任由刘萍同志担任。 c u";rnj  
　　评估机构所在地检查办公室参与检查工作。 pL[3,.@WA  
　　四、检查工作的步骤和时间安排 ic!% }S?  
　　(一)资产评估机构上报材料。2004年2月15日到3月15日，资产评估机构根据检查的要求填写有关材料并上报检查工作领导小组办公室。资产评估机构对上报材料的客观性、真实性负责。 t>N2K-8Qh  
　　(二)实地检查。2004年3月16日至5月15日，检查工作领导小组办公室组织6个检查小组，对从事证券业务资产评估的资产评估机构进行全面实地检查。各资产评估机构在实地检查中要按检查小组的要求做好配合工作。 u8>aO>(bVg  
　　(三)检查结果处理和组织换发证书。2004年5月16日到6月30日，对通过综合检查发现存在问题的资产评估机构和注册资产评估师，财政部、证监会根据有关规定和程序对其做出处罚，并在媒体上公布。同时为通过综合检查的资产评估机构更换新的从事证券业务资产评估资格证书，证书换发工作截止到2004年8月31日。 y> E:]#F  
　　检查工作领导小组办公室地址：北京市海淀区阜成路甲28号新知大厦17层 `^^t#sT  
　　邮政编码：100036 Cc{{9Ud  
　　联系人：毛矛，唐伟 wN%lc3[/z2  
　　电话：88191756，88191701 iZ}c[hC'3`  
　　电子信箱：maom@cicpa org cn， ~4FzA,,  
　　tangwei@cicpa org cn <>f;g"qS  
　　附件：1 证券资格资产评估机构检查材料 Xr8fmJtg'  
　　2 证券资格资产评估机构检查材料填表说明 d(^HO~p  
　　二○○四年二月五日附件1： +L'Cbv="  
　　证券资格资产评估机构检查材料 ]ke9ipj]:  
　　资产评估机构全称 O#[bNLV  
　　地址 <N~9=g3   
　　评估机构代码邮编所在城镇类型 T_UJ?W  
　　联系人联系电话 U<sGj~"#  
　　填表日期：2004年月日 H}G 9gi  
　　注：本表由资产评估机构填写一式三份，资产评估机构留存一份，上报检查领导小组办公室二份一、资产评估机构基本情况表 )nj fqg  
　　评估业务收入2001年万元2002年万元2003年万元其中分支机构收入2001年万元2002年万元2003年万元2003年团体会费2003年个人会费本年应交万元本年欠交万元本年应交万元本年欠交万元注册资产评估师姓名年龄是否出资人（合伙人）注册资产评估证书号是否专职以上情况属实 j-**\.4a~  
　　负责人（签字）： 3ww\Z8UeK  
　　资产评估机构（盖章）2004年月日二、2001年—2003年评估报告清单 =Gzs+6A8  
　　序号报告文号项目名称委托单位签发日期评估值 t&w.Wc X)  
　　（万元）合同收费实际收费签字人是否上 t@MUNW`Q  
　　市业务备注三、内部管理制度（含质量控制制度）清单 4<PupJ  
　　序号制度名称实施时间备注四、分支机构情况表 k+"7hf=C|  
　　分支机构全称联系电话地址业务收入2001年2002年2003年注册资产评估师姓名年龄是否总所出资人（合伙人）注册资产评估证书号是否专职2001年—2003年评估报告清单序号报告文号项目名称委托单位签发日期评估值（万元）合同收费（万元）实际收费（万元）签字人以上情况属实 zd$?2y8  
　　分支机构负责人（签字）： JtMl/h  
　　分支机构（盖章）年月日经复核，以上情况属实 NhNd+SCZ@  
　　分支机构所在地资产评估协会（注册会计师协会） DOFW"SpE  
　　（盖章）年月日附件2： jwLZC  
　　证券资格资产评估机构检查材料填表说明 8:S+*J[gSn  
　　一、总说明 NV(jp'i~  
　　检查材料中各项目，凡填列金额的，均保留小数点后一位小数；凡填列选择项目填是或否；凡表中项目内容不存在的，填“无”。 V*2*5hx  
　　对于一些特殊情况或表列项目不够使用的，可在备注项目(栏)反映或另外附页。 [
$d]U.  
　　二、封面 DQ/rx`BG  
　　所在城镇类型：指评估机构所在地的城镇级别，分别选择省会城市、计划单列城市、地级城市、县、边远地区等各种类型中的一种填列。 F[jqJzCz  
　　评估机构所在地为直辖市的，填省会城市。 0iR?r+|  
　　三、资产评估机构基本情况表 #m
<uG5l`  
　　1 评估业务：按评估机构2001年至2003年各年资产负债表有关项目的金额填列，分支机构收入合并计算。 eE .wnn  
　　2 分支机构收入：按各分支机构2001年至2003年各年收入金额合计填列。分支机构包括在评估机构名下的本省和外省的分所、分部、办事处等，不包括由资产评估机构投资且经批准成立的具有独立法人资格的独立资产评估机构。 3$P  
　　3 注册资产评估师名单包括在分支机构执业的注册资产评估师。 cc`u{F9  
　　四、2001年—2003年评估报告清单 -^`s#0( y^  
　　本表填列资产评估机构自2001年1月1日至2003年12月31日出具的评估报告。如本所未存工作底稿，请在备注中标明。 ,ZY\})`p  
　　是否上市业务是指本报告是否涉及上市公司。 L..  
　　五、内部管理制度(含质量控制制度)清单 UeZ(@6_:  
　　本表填列评估机构内部管理制度。 OMo/a%`  
　　实施时间是指该内部管理制度具体实施时间。 z(.,BB[  
　　六、分支机构情况 <zTz/Hk`  
　　1 由资产评估机构各分支机构填列后报所在地省级资产评估协会(注册会计师协会)备案、盖章，交由总所汇总上报。每个分支机构情况均应单独填列。 HRbv%  
　　2  2001年—2003年评估报告清单是指以分支机构名义出具的评估报告。