《证券交易》讲义之第八章 n@>h"(@i
第八章 证券营业部的经营管理与内部控制 #SyF-QZ[1
本章共分为5节 4IfOvAN%
第一节 证券营业部的场所与经纪业务管理 `< _A#@
一、营业场所管理 P5-1z&9O
营业部是证券公司经营经纪业务的主要经营场所。 $v5)d J
营业部的管理 q=Xd a0c
1、申请设立营业部的证券公司具备条件 j=c=Pe"?u
2、营业部的业务范围 3h N?l
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3、营业部的变更事项管理 D_kz'0^|
4、营业部的终止 n wSuj D
证券服务部的管理 d^b( Uo=$
证券营业场所设立及变更的审核程序 cC@ . &
二、营业部经纪业务的内部控制与管理 tf<}%4G
营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求 dAg<BK/
营业部经纪业务操作规程 vf BIQfH
三、客户管理与服务 2yB)2n#ut
客户管理 v|~&I%S7
客户服务 wMc/O g
四、业务差错的处理 ;6+e !h'1
业务差错的种类 CVxqNR*DN
业务差错的处理原则 Jz u U
k
五、交易系统故障业务操作应急方案 *S _[8L"
（一）业务应急方案的指导原则 EY+/
foP
业务应急的日常准备 Z/
w}so
营业部交易系统常见故障及其应急处理第二节 证券营业部的技术管理 a*
2*aH7
一、信息系统设备管理 F/8="dM
管理体系 B"; >zF
硬件设施 3jR>
软件环境 $+'bRUo
数据处理 lSW6\jX
技术事故的防范与处理 ,^Ug[pGG-
二、其他设备管理 (_2Iu%F
营业场地管理 M( eu wy
通讯设备管理 F6'[8f
其他设备管理 8n
V#\J9
三、信息系统内部控制与技术操作规程 MZPXI{G
信息系统内部控制的主要内容与要求 ]\TYVv)
信息系统技术操作规程 6> L)
四、信息系统故障应急方案 v H[G#A~ 4
（一）信息系统技术故障应急准备 +,8j]<wpo
（二）信息系统常见故障及应急处理 =@ SJy W
*五、证券公司集中交易安全管理（2007年教材新增部分） S<Rl?El<=
（一）证券公司集中交易系统的特征（考点） t 0 omJP
1、客户数据集中化 %KjvV<f-a
2、委托处理集中化 s *XE
3、清算、交收处理集中化 x JcM1>cT>
4、权限管理集中化 l( Y
U9dp
5、运行管理集中化 H]I^?+)9
（二）证券公司集中交易系统的管理 O\~/J/u
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1、管理组织体系 85{2TXQ^%=
2、机房及运行环境 5>S=f{ghFw
3、网络和通信 8?yRa{'"
4、系统建设 GF^)](xY+
5、运行管理 S`w_q=-^ 8
6、灾难备份 (B/od # nU
7、应急恢复与事故处理 EdH;P \ c
第三节 证券营业部的财务管理 !Py SYY
一、财务会计系统内部控制 Jm# mC
财务管理内部控制 }piDg(D
会计系统内部控制 %@q/OVnM
二、营业部财务管理的基本要求 o)B`K."
三、营业部财务管理的主要内容 N P+* L|-;
计划控制管理
b'
5]o
资金管理 { p90
资产管理 s
3Wjg
成本费用管理 AiDV4lHr
收入管理 {e/6iSpT
业绩评估报告及评价管理 HxE`"/~.7k
四、资金管理 Id(wY$C&>
财务管理是有关资金筹集、投放和分配的管理工作。财务管理的对象是资金及其流转，因此，资金管理是财务管理的重要内容。 !dcG Bj
（一）营业部资金管理的基本要求 (>)f#t[9 J
（二）自有资金管理 5eL_iNqJM
（三）客户交易结算资金管理（重点掌握） 3Yb2p !o
五、固定资产管理 R3dt -v
（一）固定资产的定义及分类 L_~vPp
（二）固定资产的管理原则 P}2waJe
（二）固定资产的核算与管理 [V2
` t'
六、长期待摊费用管理 /c4@QbB
（一）长期待摊费用的定义 bM Cy=5
（二）长期待摊费用的核算与管理 <H]1 6
七、成本费用管理 {y\5 9
成本费用的定义与分类 H) 5V
\
成本费用的核算与管理 =rL^^MZp
八、收入及利润分配管理 :~PzTUz
（一）收入及利润的定义和分类 (\qO~)[0
（二）收入的核算与管理 wI{ ED
（三）利润分配的管理 0hCrEM!
8
九、财务报告及财务评价 %~{ G*%:
（一）财务报告 %=
PGvu
（二）财务评价第四节 证券营业部的安全管理 A}h`%b
一、业务经营的安全管理 BIK^<_?+ZU
经纪业务操作是否合法合规 9$iDK$%
资金往来是否正常 4UV6'X)V
有否超范围或越权经营 F Cp\w1+
会计核算及财务管理是否合规 jb'A
Os
二、营业场所的安全管理 -ge :y2R_w
（一）营业场所的安全保卫工作 y]YUuJ9a
（二）重要凭证、支票、印鉴的保管工作 9{(A-
（三）票券运送的安全保卫工作 [W*xPXr*
（四）安全保卫值班制度 ,x] xt g?
三、突发事件的预防与处置方案 "'9[c"Iz
（一）突发事件的种类 iH;IXv,b3
（二）预防突发事件的要求 2<X.kM?N{B
（三）处置突发事件的原则 N5%Cwl6i
第五节 证券营业部的内部控制 W&'[Xj
一、证券营业部内部控制的概念 H6Dw5vG
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1、证券公司的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。 /l.ox.4z#
2、内部控制机制的概念 pIb
m)-
3、内部控制制度的概念 WKDa]({k%
二、营业部内部控制的目标和原则 Yg< 4}l."
（一）营业部内部控制的目标 mu/GOEZ5
（二）营业部内部控制的原则 D>>?8a
1、 营业部建立和完善内部控制机制的原则 GyP.;$NHa[
（1） 健全性 aZBS!X
（2） 合理性 d:"#_
（3） 制衡性 6.(L8.jv
（4） 独立性 J6s@}@R1
2、 营业部制定内部控制制度的原则 B*c@w~E
（1） 全面性 (h $[g"8
（2） 审慎性 s ~ Xa=_+D
（3） 有效性 :@=;WB*0
（4） 适时性 !STa}wl
三、营业部内部控制的基本要求 M0$wTmX M
加强对营业部人力资源的管理和控制 Fr{}~fRW<
营业部应建立科学的授权批准制度和岗位分离制度 4
>2g&);B
营业部应建立完善的岗位责任制度和规范的饿岗位管理措施 ]A%S&q
加强客户交易结算资金的集中统一管理（重点掌握） |tVWmm^m
严格控制营业部的财务风险，确保资产安全 A6faRi703
建立健全营业部实时监控和稽核制度，加大现场稽核力度 R{3vPG
营业部应建立重大突发事件应急机制和重大事件报告制度 EH2
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其他要求第八章 模拟试题 =j&qat
一、单项选择题 7JL*y\ '
1、证券公司经纪业务的主要场所是（ ）。 $6Az\Iu *
A、证券交易所；B、证券营业部；C、证券服务部；D、技术服务站 1v2pPUH\
2、申请设立证券营业部的证券公司应该具备的条件之一是：近（ ）没有出现亏损。 %'`L+y
A、3年；B、2年；C、1年；D、半年 qy$1+>f1
3、证券营业部经营管理的核心是（ ）。 7LZ A!3
A、投资管理；B、委托理财管理；C、自营业务管理；D、经纪业务管理 3{
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二、多项选择题 3Y6W)$ Q
1、证券营业部可以经营的业务范围有（ ）。 x } X1
O)
A、证券的代理买卖；B、代理还本付息；C、证券代保管、签证； >m Xq= 9L4
D、代理证券交易所股东账户的登记开户E、中国证监会批准的其他业务 8F(Vd99I
2、拟转让或互换的证券营业部应符合以下条件：（ ）。 FcI ZG _
A、中国证监会已经规范的证券公司所属的证券营业部； }u9wD08x
B、不存在被法院查封、冻结的情形； Ce~
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C、客户交易结算资金已经全部归位； 898=9`7e
D、违法违规形成的负债已全部清退。
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3、证券营业部客户管理主要包括（ ） k'b'Ay(<
A、客户开发；B、客户资料管理；C、客户需求调查；D、客户服务 L32 [IL|
三、判断题 1nAAs;`'
1、证券营业部常常是证券公司经纪业务的辅助营业场所。（F） JrA\ V=K
2、财务管理的对象是资金及其流转，因此资金管理是财务管理的重要内容（T） 1*vt\,G
3、内部控制机制是指证券营业部的内部组织机构及其相互之间的运行制约关系。（T） Du7DMo= l
