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第六章 理财顾问服务 p\wE})mu 一、单项选择题 0PI C| 1.在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。这体现了理财顾问服务的（）。 nKp='>Th A.专业性 ^<
'5 V) B.顾问性 9; H
R C.制度性 mEm
znA D.综合性 P}KN*Hn. 2.紧急预备金的来源不包括（）。 E'?yI' ~= A.活期存款 Ig t:M[
/ B.货币市场基金 ".O+";wk C.长期定期存款 N0oBtGb D.贷款额度 -~~"}u 3.下列关于预算与实际的差异分析的说法，不正确的是（）。 ~&4Hc%*IB A.总额差异的重要性大于细目差异 k)UF.=$d B.要定出追踪的差异金额或比率门槛 r9sW:cM:e C.依据预算的分类个别分析 4P( Y34j D.若差异很大则需要各个项目同时进行改善 %<CahzYc6 4.下列关于税收规划的说法，不正确的是（）。 'due'|
#^ A.税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行 FN NEh B.从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机 vcy}ZqWBO C.合理调整受税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为 R"EX$Zj^E D.税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低 3,+)3,N 5.在理财顾问业务中，最先进行的一个环节是（）。 8bLA6qmM\ A.对客户资产管理目标进行分析 + pZ, RW.D B.为客户进行基础规划 ?D]4*qsIlu C.收集客户信息 t8DyS FT D.为客户进行资产状况分析 abh='5H|^| 6.客户信息可以分为定量信息和定性信息，下面分类中正确的是（）。 H'Bo r\;[> A.定量信息：理财知识水平定性信息：兴趣爱好 ;|6kFBGC"+ B.定量信息：现有投资情况定性信息：投资偏好 L}*:,&Y / C.定量信息：理财决策模式定性信息：保单信息 j-8v$ 0' D.定量信息：雇员福利定性信息：养老金规划
AC@WhL 7.下列对客户风险承受能力由强到弱的排序，不正确的是（）。 ,4z wd@&O A.根据就业状况，大企业高管》佣金收入者》失业者 o@mZ 6!ax3 B.根据置业状况，自宅无房贷》无自宅》投资不动产 1O>wXq7q C.根据家庭负担，未婚》双薪无子女》单薪有子女 (= } cc D.根据投资知识，有专业执照并从业多年》财经专业刚毕业》医学院在校生 I
*YO 8.下列关于债务管理的说法中，不正确的是（）。
h%0/j A.总负债一般不应超过净资产 R5c
Ya B.短期债务和长期债务的比例应为0.4 ~CgKU 8 C.当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善 !qsk;Vk7Z D.还贷款的期限不要超过退休的年龄 (xf_ 9.下列关于现金管理的说法，不正确的是（）。 fCdd,,, } A.若已知客户每月固定支出，则其失业保障月数可由存款、可变现资产或净资产／月固定支出来计算 `m X bF B.客户可利用贷款额度储备作为应对失业导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，即作为紧急备用金 OvqCuX C.客户可利用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比不存在机会成本 YhYcqE 8 D.在预测客户期望达到的消费水平支出时，银行从业人员要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低 1OJD!juL$ 10.如果客户想通过某种理财方式强迫自己储蓄一部分钱。那么他最好选择（）。 4nQk*:p(X A.财产保险 e>vV8a\ B.终身寿险 ZqT?7 |i C.基金 aG.j0`)% D.股票 99w;Q 2k 11.如果价值10万元的财产投保了8万元，那么如果实际财产损失是8万元，投保人所获得的最高赔偿额是（）万元。 C` ?6`$Y A.6.4 ,e{( r0 B.8 {WQH C.3.2 ?muI 8b D.5 M24FuS 12.理财顾问服务流程的最后一步是（）。 <
3C ~< A.实施计划 fmyyQ|]O" B.基础规划 px;5X4U C.建立投资组合 [,[;'::=o4 D.绩效评估 ~L $B]\/A5 13.现金管理中，年度支出预算等于（）。 rq bX9M^ A.年度收入－上一年支出 vH/ z|< B.年度收入－年储蓄目标 ]H<5]({F C.年度收入－年度支出 Rj 2N+59rg D.年储蓄目标-年度支出 hT4 u;3xE 14.最低标准的失业保障月数是（）个月。 M\O6~UFq! A.1 - 6a4H?L B.2 [~03Z[_"/ C.3 M:x?I_JG8 D.6 ;AMbo`YK[ 15.在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（）。 2
<HG=iSf A.利息税 S-V)!6\cK B.版税 37GJ}%Qs C.增值税 vFz%#zk> D.个人所得税 c&r 8q]u 4|*b{N i ,0 +%ji^V 二、多项选择题 Y2709LWmP 1.在客户信息收集的方法中。属于初级信息收集方法的有（）
WM$)T6M A.建立数据库，平时多注意收集和积累 GyI(1O AW B.和客户交谈 x/ D"a| C.采用数据调查表 %"tLs%"7=P D.收集政府部门公布的信息 N!Dc\d=8q] E.收集金融机构公布的信息 [<SM*fQ>t 2.客户的风险特征由（）构成。 59K%bz5t A.目前市场风险水平 1,@-y#V_ B.风险偏好 F7$x5h@ C.风险认知度 0sq?;~U D.未来市场风险水平 n5CjwLgu\b E.实际风险承受能力 ~Wy&xs Z H 3.保险规划具有（）的功能。 %qA@)u53 A.风险转移
ngF5ywIG B.风险消除 k8fvg4 C.合理避税 )9'eckt D.套利 3`sM/BoA E.套期保值 G8xM]'y 4.属于客户理财需求短期目标的有（）。 +~,
qb1aZ A.按揭买房 <L|eY(:
B.子女的教育储蓄 ` H+~LVH C.休假 7tWt3 D.购置新车 ga0
>J_ E.存款 {Ic~
}>w 5.下列关于理财目标对应正确的有（）。 ghvF%-."1 A.子女教育储蓄——短期目标 }p-<+sFo B.休假——短期目标 ]D|sQPi]F C.退休——长期目标 U-.?+ ` D.按揭买房——中期目标 XE8~R5 E.遗产——短期目标 r,}U
-S.w 6.紧急预备金的来源包括（）。 n{vp& A.活期存款 g-^Cf B.短期定期存款 9^l[d< C.中长期债券 ECHl 9;
+ D.货币市场基金 T' O5> e E.贷款额度 c%1 <O!c 7.客户信息可以分为财务信息和非财务信息，下列属于非财务信息的有（）。 _E q* A.客户当前的收支状况 -$B om B.客户的社会地位 A:Y]
< jt C.客户的年龄 =6j4_+5mnH D.客户的投资偏好 2`4'Y.Qf E.客户的风险承受能力 ca>6r` 8.进行现金管理的目的在于（）。 GCx1lm A.满足未来消费的需求 &W/C2cpmR B.满足日常的周期性的支出需求 A#9@OWV5f C.满足对退休养老的需求 \ZdV|23 D.满足应急资金的需求 6itp
Mck E.满足财富积累与投资获利的需求 h%e}4U@X 9.下列选项中属于个人债务管理中应当注意的事项的有（）。 4ujw/`:/m A.债务重组 c-nBB B.债务支出与家庭收入的合理比例 pQ 0yZpN%; C.短期债务与长期债务的合理比例 lh ZWL}l D.债务期限与家庭收入的合理关系 S<^*jheO5 E.债务总量与资产总量的合理比例 b
62 o 10.税收规则应当遵循的原则有（）。 KobNi#O +
A.独特性原则 W]|;ZzZ=m B.规划性原则 y7M" Dr%t^ C.目的性原则 1g`$[wp| D.合法性原则 cy=,Dr9O E.综合性原则 *yAC8 \ v .S/W_R yC. ve;lG 三、判断题 0Eq.l < 1.银行从业人员在进行理财顾问活动中，要了解客户的财务信息如投资偏好等。（） c_b^t09 2.无论是预测客户基本生活必需的支出，还是其期望达到的消费水平支出，银行从业人员都首先要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低。（） G
hH0-g{- 3.一个完整的退休规划由退休后生活设计和自筹退休金部分的储蓄投资设计两部分构成。 （） ]9z{
95 4.客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，业务人员只能用上一年的数值作为参考。 （） \
B 0xL,o< 5.美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。这体现了客户风险特征中的风险偏好。（） IQ$l!) 6.某商业银行大堂中有专人负责向前来储蓄的客户介绍不同种储蓄存款产品的区别，这属于理财顾问服务。（） .v [8ie 7.制定保险规划的首要任务，就是确定保险标的。 （） @D K,ka( 8.商业银行提供理财顾问服务应具有标准的服务流程，这体现了理财顾问服务的专业性特点。（） "Yw-1h`fR 9.目的性原则是税收规划最有特色的原则，这是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。（） k>#,1GbNZy 10.税收规划是理财计划的一部分，只有在全面和详细地了解客户财务情况的基础上，才能制定针对客户的税收规划，使税收规划达到客户满意。 （） 'qBg^c CFD& -tED& |YjuaXd7N 参考答案 YIs ( Q
一、单项选择题 rC~hjViG. 1 rlu{C4l ［答案］：B fx|$(D@9 ［解析］：参见教材P123 +:w 9K!31- 在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。这体现了理财顾问服务的顾问性。 4&/u1u 0 2 b\~rL,7( ［答案］：C =g' 7 xA ［解析］：参见教材P139 V/i &8UMw 紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。 s$xctIbm?, 3 vW6Pf^yJ ［答案］：D *1 iJ a ［解析］：参见教材P138 ?b, eZ+t 刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善，而不是各个项目同时进行改善，所以D说法有误。 : pQZ)
bF 4 _5#f9,m1 ［答案］：C l'-dB ［解析］：参见教材P148 6TS+z7S81L 合理调整受税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法，符合了税收的公平原则，也从而能够更有效地盘活资金，获得更高的投资收益。所以C说法有误。 !pl<
5 /yn1MW[. ［答案］：C gsuf d{{ ［解析］：参见教材P122 SF KW"cP 在理财顾问业务中，第一步：收集客户信息。 1fwCQM 6 ~ $w-I\Q! ［答案］：B l<)(iU ［解析］：参见教材P124表6-1 M5 ep\^ 7 [r_,BH\nu ［答案］：B Lu}oC2 ［解析］：参见教材P133 [La=z 7* 根据置业状况，投资不动产》自宅无房贷》无自宅，所以B说法有误。 ?m#X";^V 8 pgT{#[=> ［答案］：B q{Hk 27kt ［解析］：参见教材P141 "XMTj <D 短期债务和长期债务的比例，没有一定之规。债务支出与家庭收入的合理比例是0.4。 X4*{
CM 9 Oa\!5Pw1 ［答案］：C nab:y(]$/ ［解析］：参见教材P138 ":?>6'*1 客户可利用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比存在机会成本。 hu[=9#''$ 10 0iqa]Am ［答案］：B 6N\~0d>5m ［解析］：参见教材P146 "?lirOD 11 \tLJ( <8 ［答案］：A h;f5@#F ［解析］：参见教材P144 F6 Z l#eL 如果是不足额投保，一旦发生损失，保险公司只会按照比例赔偿损失。所以本题投保人所获得的最高赔偿额是0.8×8=6.4（万元）。 V|
z|H$- 12 ^sd+s ~ xx ［答案］：D \\
M2_mT ［解析］：参见教材P122 ?qYw9XQYL 理财顾问服务流程的最后一步是绩效评价。 j,eeQ
KH 13 ymXR#E ［答案］：B Fgxh?Wd9 ［解析］：参见教材P137 ~|@ aV:k 年度收入－年储蓄目标=年度支出预算 kvv -f9/- 14 P
(jlWr$$ ［答案］：C hf0G-r_ow ［解析］：参见教材P139 f
Dp_W1yH 最低标准的失业保障月数是三个月。 6'395x_ .\ 15
n@{fqj ［答案］：D J7t5 B}} ［解析］：参见教材P148 4JFi|oK0H 在我国现行的税制结构中，个人所得税是唯一的完全以自然人为纳税人的税种。 LslQZ]3MY 二、多项选择题 V=k!&xN~ 1 $4'I 3{$ ［答案］：BC :2Qm*Y&_$V ［解析］：参见教材P125 -%
PUY( ADE属于次级信息的收集方法。 kmNY
;b6Y$ 2 Q[scmP ^$^ ［答案］：BCE }b2U o&][ ［解析］：参见教材P132 iyU@|^B"Wa 客户的风险特征可以由以下三个方面构成： @JE:\
（1）风险偏好。 j{>E.F2. （2）风险认知度。 PHi'&)| （3）实际风险承受能力。 f!e8xDfA 3 p 9XHYf72 ［答案］：AC <|k!wfHL ［解析］：参见教材P142 D} px=? 保险规划具有风险转移和合理避税的功能。 n99:2 r_ 4 lYv : ［答案］：CDE ^i&/ k ［解析］：参见教材P135 ?c"No|@+ 客户理财需求短期目标：休假、购置新车、存款等。 t*zve,?} 5 cQzd0X ［答案］：BCD |OF<=G GO+ ［解析］：参见教材P135 gl
:vJD 子女教育储蓄是中期目标，所以A说法有误；遗产是长期目标，所以E说法有误。 XJ?|\ =] 6 .}kUD]pW
［答案］：ABDE }lML..((1 ［解析］：参见教材P139 ch1EF/" 紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。 >p O[ S
[ 7 RPP xiYU^ ［答案］：BCDE tz
j]c ［解析］：参见教材P124 71 hv~Nk/x 非财务信息是指其他相关的信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。 KCq qwGM 8 Thn-8DT ［答案］：ABDE
9~ajE s ［解析］：参见教材P137 Dd< gYPC 现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于： c~ l $_A （1）满足日常的、周期性支出的需求； .
Uv7{( （2）满足应急资金的需求； f,d @ *E
（3）满足未来消费的需求； \yNjsG@, （4）满足财富积累与投资获利的需求。 !w]!\H 9 WTA0 S}pT ［答案］：ABCDE 91E!4t}I ［解析］：参见教材P141 ; H_yNrwA 在债务管理中应当注意以下事项： t< $9!" ①债务总量与资产总量的合理比例。 Ig"Krz ②债务期限与家庭收入的合理关系。 Se*ZQtwE ③债务支出与家庭收入的合理比例。 :35J<oG ④短期债务和长期债务的合理比例。 zOLt)2-< ⑤债务重组。 K_ Y0 ;!W 10 {F6hx9? ［答案］：BCDE J
[2 ;&-@ ［解析］：参见教材P148 D@^ r
税收规划的原则： 8II-'%S6q （1）合法性原则。 DG O_fR5L （2）目的性原则。 g}{Rk >k （3）规划性原则。 ,(
N&% （4）综合性原则。 |q^e&M< 三、判断题 }<uD[[FLB 1 jMcCu$i7 ［答案］：错 [
8N1tZ{` ［解析］：此题的考察点是对财务信息与非财务信息的判断。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势，而非财务信息是指其他相关的信息。比如，客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力。题目中说“了解客户的财务信息如投资偏好”，显然是错误的。 RQ y|W}d_ 参见教材P124-125 m0paGG 2 ^T Vica ［答案］：对 ?#ndMv!$ ［解析］：参见教材P131 L; Nz\sJ 无论是预测客户基本生活必需的支出，还是其期望达到的消费水平支出，银行从业人员都首先要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低。 F:n(yXA 3 <po.:c
Ce ［答案］：错 v#IW;Rj8 ［解析］：参见教材P154 7 '2E-#^ 一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。 kMo;<Z 4 %&c[g O!Za ［答案］：错 4FQU$f ［解析］：参见教材P129 t&mw@bj 客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，业务人员不能用上一年的数值作为参考。 {O5;V/00} 5 wHWd~K_q ［答案］：对 2fO ~%!.G ［解析］：风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。 L= D
d` 6 RxAWX?9Z ［答案］：错 G<4H~1?P ［解析］：参见教材P120 X4
BDl 商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。 R5
X<8(4p 7 r,2x?Qi ［答案］：对 'dQ2"x?4 ［解析］：制定保险规划的首要任务，就是确定保险标的。 702& E(rx, 8 nrUrMnlg ［答案］：错 9TO ［解析］：参见教材P123 p"Oi83w;9 商业银行提供理财顾问服务应具有标准的服务流程，这体现了理财顾问服务的制度性特点。 H_ .@{8I 9 zY(w`Hm2 ［答案］：错 _;y p^^S ［解析］：规划性原则是税收规划最有特色的原则，这是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。 &~
6Z)} 10 NlU:e}zGR ［答案］：对 l4O}># ［解析］：税收规划是理财计划的一部分，只有在全面和详细地了解客户财务情况的基础上，才能制定针对客户的税收规划，使税收规划达到客户满意。
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