一、 办理现金收付结算业务 （一）、严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项收付。对重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可支付，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 ZHA6BVVT
（二）、库存现在不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现象，更不得任意挪用现象。 g~z z[F 8U
二、 登记现金日记账 .23z\M8
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（一） 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。 .uu[f2.N+
（二） 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。 ;'^5$q
三、 保管库存现金和各种有价证券 WD"3W)!
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。 h>s|MZQ:*
四、 保管有关印章、空白收据 m(~5X0
（一） 出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。 }zA
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（二） 对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 'g3!SdaLF
