多项选择题
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某市自营出口的生产企业为
增值税一般
纳税人,适用增值税税率17%,退税率13%。2010年11月和12月的生产经营情况如下:
@`;Y/', (1)11月份:
reM ①外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款850万元、增值税额144.5万元,材料、燃料已验收入库。
K%c ATA3 ②外购动力取得增值税专用发票,注明支付价款150万元、增值税额25.5万元,其中20%用于企业基建工程。
<`xRqe:&9 ③以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税税额5.1万元,支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。
Sd\IGy{a ④内销货物取得不含税销售额300万元,支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票;出口销售货物取得销售额500万元。
=3sldKL&F (2)12月份:
tM$0 >E ①进料加工业务,免税进口料件一批,进口料件组成计税价格为420万元。
;2Ad]) ②出口货物销售取得销售额600万元;内销货物600件,开具普通发票,取得含税销售额180.47万元;将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程,货物已移送。
Hx2j=Q_dw 要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题,每问需计算出合计数(以万元为单位,计算过程保留小数点后两位):
'^ e/F)0 (1)计算11月份的进项税额。
J7?)$,ij% (2)计算11月份应退税额。
(: TGe v (3)计算12月份应退税额。
9{%g-u\ !UBDx$]^ 答案:
,-7/]h,l 本部分内容设定了隐藏,需要回复后才能看到
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