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应收票据保管注意事项 [复制链接]

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离线jimson

财务副总监

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只看楼主倒序阅读使用道具 0楼发表于: 2011-08-03

应收票据保管注意事项
　　(1)小企业应设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
　　(2)对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
　　(3)对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
　　(4)小企业应当设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一商业汇票的种类、号数和出票日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日期和利率以及收款日期和收回金额等资料，商业汇票到期结清票款后，应在备查簿内逐笔注销。