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本帖被 阿文哥 从 学税法 移动到本区(2012-07-04)
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6)转让一块土地使用权,取得收入560万元。年初取得该土地使用权时支付金额420万元,转让时发生相关费用6万元; iL5+Uf)E3 7)发生业务招待费130万元、技术开发费280万元(上年发生技术开发费260万元),其他管理费用1100万元; }0f[x
?V 8)发生广告费用700万元、业务宣传费140万元、展览费用90万元; u^:!!Suo 9)发生财务费用900万元,其中向其相关联的企业借款支付的利息费用600万元,已知向相关联的企业借款的年利息率为6%,金融机构同期贷款利率为5%; wAy;ZNu 10)全年计入成本费用的实发工资总额和按工资总额提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共计1500万元。 /4=O^; (注:适用消费税税率10%,B型小轿车成本利润率8%;当地人均月计税工资标准为800元,企业不能出具《工会经费拨缴款专用收据》。) 8|i&Gbw+ 要求:按下列顺序回答问题: 4}?Yp e- 1) 分别计算该企业2003年应缴纳的消费税、增值税、营业税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税; JO1c9NyKr 2) 计算该企业2003年实现的应税收入总和; 'VO^H68 3) 计算企业所得税前准许扣除的销售成本总和; WU}JArX9 4) 计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和; r%TgZ5~u 5) 计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和; ZM4q@O)/ 6) 计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和; [nflQW6 7) 计算企业所得税前准许扣除的财务费用总和; o1kLT@VCl 8) 计算企业所得税前准许扣除的工资、工资附加“三费”标准及调整金额; i<&2Ffvq 9) 计算该企业2003年应缴纳的企业所得税。 zXMIDrq 3、设在经济特区的某外商投资企业(先进技术企业),注册资本5000万元(中方与外方的投资比例为7:3),经营期限20年。1995年8月投产,1995年--2002年的生产经营情况见下表: %iF<
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