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只看楼主倒序阅读使用道具 0楼发表于: 2011-06-07

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能给我说一下递延所得税的难点是什么，有多少复杂，哪里复杂。
求求啦哪位大师帮我解答一下吧这辈子都感激

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只看该作者 1楼发表于: 2011-06-13

递延所得税主要是会计基础和税法基础不同造成的。
帐面小于计税基础，形成暂时性应纳税差异，产生有递延资产，记忆时可记“小资”，即帐面小，形成递延所得税资产。
反之，帐面大于计税基础，形成暂时性可抵抗差异，产生有递延负债。
希望能对你有所帮助。


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