问:比如一题,一企业税前利润为28800,资产负债表日后发生相关事项,1,交易性金融资产公允价值上升20,但是由于谨慎原则,企业没有确认公允变动。2,7月1日内部研发的无形资产100都确认无形资产,但其中10是研究阶段支出,90是符合条件的资本化支出,可使用5年。3,企业当期影响税前利润增加的是1081,其他可抵扣的暂时性差异300,发生的其他应纳税暂时差异200.尚未确认暂时差异的所得税影响。 lGtTZ
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应缴所得税=(调整后的税前利润29881-20-(90-90 /5*6 /12)+300-200)*0.25 'w5g s}1D
1,为什么要用调整后的税前利润啊?不可以直接用没有调整的税前利润来调整嘛? Y:}!W
2,-(90-90 /5*6 /12)这个数据是表示什么的啊?为什么要考虑这个呢?+300-200是什么意思啊? "kT?9&