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一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 e 3oIoj4o
二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 sg\jC#
三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 6E4 L4Vb
四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 `d#_66TLr
五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 /omVMu
六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 IDZn,^
七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 w Vmy`OV/
八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 [} 3Y1t{G
九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 IW*.B6Hw8
十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 'J$NW
十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 >X)G`N@!
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一、出纳岗工作流程 \ziF(xTvqG
(一)现金收付 zf#&3K 'k
1、收现 +R$KEGu~0Y
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 0[Aa2H*
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工资及固定资产岗(水电费、代收款项) MLX.MUS
管理费用岗(其他应收款) f;a6ux#
销售核算岗(货款) +__Rk1CVh
成本核算岗(加工费、材料款) a}\JA`5;)Z
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 =h{2!Ah7
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(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 XzsK^E0R
2、付现 +^:K#S9U
(1)费用报销 I*"]!z1
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
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(2)人工费、福利费发放 Mk;j"ZDF
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 v>R.ou(
3、现金存取及保管 4F?1,-X
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 o}z}79Z
注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 IK);BN2<L
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 ,5:86'p
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 ~JiA
(二)银行存款收付 V>Cf
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1、银收 2BY:qz%:
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 ^xrR3m*d
(2)其他项目收款 huIr*)r&p
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 #S)*MT4ke
(3)贷款 {ar}.U
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 Hn)=:lI
2、银付 $? Rod;
(1)日常性业务款项 arJ[.f9s
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 -_(!
——→材料核算岗(材料采购) \8!HZei
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) I(e>ff
——→管理费用岗(管理部门用款) cae}dHG2
——→销售费用岗(销售部门用款) gUcE,L
——→工资福利岗(工资兑现、福利) =k
z;CS+
——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建) V<7Gd8rDMM
注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 (ym)q#^
(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 g@L4G?hLn
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。 Bv3v;^
(2)打卡工资 Yu=^`I
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 >J1o@0tk
注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。 {T9g\F*
(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 c=gUY~Rl
(3)业务员兑现 qCMcN<:>
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 -h}J%UV
(4)还贷及银行结算 U&NOf;h$
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 E:ytdaiT
(5)交税 b8Qm4 b?:4
①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单 6`i'
②进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 t9}XO
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③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 KME
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(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。 V-31x )
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。 )Jc>l;G(M
4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 t65!2G"<
(三)工作要求 fiZ8s=J
1、 熟悉公司各类财务管理制度。
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2、 了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
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3、 准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。 2-~oNJqX
4、 坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。
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5、 随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。 +2?[=g4;}
6、 树立良好的窗口形象。 ;"3Mm$
二、销售费用岗工作流程 e0TnA
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(一)部门日常费用 vlD]!]V:h
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销)——→编制记账凭证 ATU@5,9
借:营业费用—相关明细科目(部门专项) 8Xr3q eh+
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贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 gDv]n^&