1、比如A公司的应收账款为1802.5,但实际收回的是1800,那会计分录是: s[q4K
借:银行存款 1800 L~{Vt~H9"
贷:应收账款——A公司 1800 DBBBpb~~
2.5元,挂在账上超过三年,确实收不回来,视为坏账 LU,"i^T
借:资产减值损失 2.5 <aaDW
贷:坏账准备 2.5 ?=!XhU
.
月末: %^=!s
借;本年利润 2.5 P\4tK<P|
贷:资产减值损失 2.5 I#X2UQzP
发生坏账时: g&3#22z
借:坏账准备 2.5 `Kw"XGT
贷:应收账款 2.5 P! Ed
2.如果多收,比如1803,那会计分录呢 J7ekIQgR
借:库存现金、银行存款 1803 I'9s=~VfY,
贷:应收账款——A公司 1802.5 4)HWPX
营业外收入 0.5 lo UwRz
3、B公司的应付账款为15022,但实际我公司支付的金额是15000,会计分是: G'2=j
HzMF
借:应付账款——B公司 15022 PdH`_/6
贷:银行存款 15000 Tn0l|GRuZA
营业外收入 22 W)!{U(X