【正确答案】:(1)计算2010年净利润、应向投资者分配的利润和新增留存收益 aOo;~u2-=
净利润=3000×(1+40%)×10%=420(万元) Jl^THoEL
应向投资者分配的利润=1000×0.2=200(万元) D
z5(v1I9A
新增留存收益=420-200=220(万元) >CPoeIHK
(2)采用高低点法计算每元销售收入的变动资金和“现金”项目的不变资金。 ( 0Z3Ksfj1
每元销售收入的变动资金=(160-110)/(3000-2000)=0.05(元) vD4<G{
不变资金=160-0.05×3000=10(万元) v_ W03\
(3)按Y=a+bx的方程建立资金预测模型 ~6:y@4&F
a=10+60+100-(60+20)+510=600(万元) } T<oLvS
b=0.05+0.14+0.22-(0.10+0.01)=0.30(元) I~I$/j]e`
Y=600+0.3x 7_ah1IEK
(4)预测该公司2010年资金需要总量及需新增资金量 "
J6aU
资金需要量=600+0.3×3000×(1+40%)=1860(万元) $ *^E
需新增资金=3000×40%×0.3=360(万元) +S>}<OE
(5)计算债券发行总额和债券成本 TANt*r7
债券发行总额=36O-220=140(万元) 5mYI5~
p
债券成本=10%×(1-25%)=7.5% Y=N; Bj
(6)计算填列该公司2010年预计资产负债表中用字母表示的项目 f:K`MW
A=10+0.05×3000×(l+40%)=220(万元); 7Ke#sW.HN
B=220+648+1024+510=2402(万元); s_ N]$3'[E
C=500+220=720(万元); M4TFWOC1
D=360-(420-200)=140(万元)。