【正确答案】:(1)计算2010年净利润、应向投资者分配的利润和新增留存收益 q~68)D(
净利润=3000×(1+40%)×10%=420(万元) T u>5H`
应向投资者分配的利润=1000×0.2=200(万元) f]MKNX
新增留存收益=420-200=220(万元) >J+'hm@
(2)采用高低点法计算每元销售收入的变动资金和“现金”项目的不变资金。 ezn%*X
y,
每元销售收入的变动资金=(160-110)/(3000-2000)=0.05(元) #~l(t_m{
不变资金=160-0.05×3000=10(万元) u}ULb F
(3)按Y=a+bx的方程建立资金预测模型 9P;}P
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a=10+60+100-(60+20)+510=600(万元) E|OB9BOS
b=0.05+0.14+0.22-(0.10+0.01)=0.30(元) InnjZ>$
Y=600+0.3x +eSNwR=
(4)预测该公司2010年资金需要总量及需新增资金量 4RCD<
7
资金需要量=600+0.3×3000×(1+40%)=1860(万元) ^'j? {@
需新增资金=3000×40%×0.3=360(万元) |
+osEHC
(5)计算债券发行总额和债券成本 36mp+}R#
债券发行总额=36O-220=140(万元) od=%8z
债券成本=10%×(1-25%)=7.5% #@s[!4)_I
(6)计算填列该公司2010年预计资产负债表中用字母表示的项目 \ vj<9ke&
A=10+0.05×3000×(l+40%)=220(万元); fgrflW$
B=220+648+1024+510=2402(万元); e 4-
C=500+220=720(万元); $VOSd<87
D=360-(420-200)=140(万元)。