新:怎样理解财务与经营的关系? ^9=4iXd
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王:通过财务职能的发挥,实现了对业务的有力支撑,成为公司改革的推动者。财务是企业经营运行的晴雨表。为提高对经营数据反馈的及时性和准确性,我们在财务内部建立了一整套针对不同使用者的日报、周报、月报、年报的信息报告体系,不仅仅是公司内部数据的反映,包括公司外部同行业数据的论证分析,力争做到跟踪每一重要经营数据的时时变化,为经营者提供信息警示;同时为将财务的专业语言尽可能转化为管理语言,使财务信息更好地为经营服务,财务分析报告历经了从简单的表格到繁琐的文字说明,又从繁琐的文字说明到图文并貌、简洁、直观、综合的分析报告的模式演化过程,最终使信息使用者能更清晰地了解经营状况,抓住经营中的主要矛盾。 J^h'9iQpi
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财务突破了原始核算与反映的职能,利用管理会计的控制方法通过制定各项制度加强了对公司的合同评审签订、采购执行、库存、应收账款、回款结算等经营全过程的财务控制。同时建立了一套销售、管理、开发、物业等多体系,一般员工、高级管理人员等多层次的业绩考核评价模型,并经历了从责任成本法,到KPI关键绩效指标,从BSC平衡计分卡,到目前的QCD质量成本过程控制的考核体系的不断演变,使财务更加科学地引导了经营的发展方向,以实现股东财富的最大化。 zb?kpd}r
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我要求我的团队不仅仅是“公司经营的晴雨表”,而且还引导他们积极参与公司的经营决策,对公司的经营献计献策,提出了诸如建立以行业事业部为纵向事业部、以横向大区为支撑平台的矩阵式的核算及管理体系;建立营销与开发一体化的行业事业部制等足以影响公司全局的经营管理方案。 ZMJ3NN]F
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新:资金是企业的血液,你们是怎样保证企业资金高效安全运转的? Q.1XP
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王:资金是企业的血液,保证公司资金安全、有效地运行,控制经营质量,是我们的工作重点。公司在内部建立了现金日报制度,使拥有50多个分(子)公司的东软股份,实现了现金流量表按日反馈的财务管理目标;建立了公司内部信用额度管理,提高经营人员的信用理念;通过实施内部计提坏账准备金、存货跌价准备及资金占用利息等制度,启动内部经济杠杆来控制应收款、库存及资金的占用,达到了有效调节资金投向,规范经营的目的;建立以回款为基础的各项考核指标体系等一系列促进公司资金良性循环的政策,使公司年运作资金从1996年的2亿人民币,达到2004年的30亿元人民币,一直处于健康发展状态。 Z)5klg$c
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新:作为一家软件企业,东软的信息化工作进展如何? m/{Y]D{2
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王:信息是企业的生命线,要想确保财务信息的及时、准确、完整,必须拥有科学现代化的管理手段。我们在财务上主要实施ORCAL的ERP财务信息管理系统。经过两年多的艰苦奋斗,现在终于成功上线运行。使公司每月需要编制的上百张报表可以实现系统的自动处理。目前我们正在实施一个更为大胆的计划,即将ERP打造成一个具备智能分析的、能够为管理者直接提供财务分析报告而非仅仅为数据表格的产品,从而为公司现有解决方案又增加了一个新生力量。通过ERP上线的运行,不但大大提高了公司的管理效率,而且又为公司培养了一批ERP咨询顾问,成为公司发展ERP的生力军。