《证券交易》讲义之第八章 fZKt%m
第八章 证券营业部的经营管理与内部控制 ,&Wn [G<2
本章共分为5节 +Ug/rtK4
第一节 证券营业部的场所与经纪业务管理 6r"u$i`o
一、营业场所管理 =V97;kq+v
营业部是证券公司经营经纪业务的主要经营场所。 $ \*`
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营业部的管理 # tdf>?
1、申请设立营业部的证券公司具备条件 FA90`VOWYU
2、营业部的业务范围 O g
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3、营业部的变更事项管理 NA$zd(
4、营业部的终止 dV?5Q_}
证券服务部的管理 ki;UY~
证券营业场所设立及变更的审核程序 /Jf~25F
二、营业部经纪业务的内部控制与管理 K={qU[_O
营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求 J
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营业部经纪业务操作规程 '<iK*[NW
三、客户管理与服务 m6
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客户管理 $ XBAZ<"hd
客户服务 L?Yoh<
四、业务差错的处理 Q>qFM9Z
业务差错的种类 k#}g,0@
业务差错的处理原则 c~<1':
五、交易系统故障业务操作应急方案 d
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(一)业务应急方案的指导原则 6O2=Ns;J6
业务应急的日常准备 qP*}.Sqk7
营业部交易系统常见故障及其应急处理第二节 证券营业部的技术管理 2eQdQwX
一、信息系统设备管理 /cFzotr"9
管理体系 +~nzii3
硬件设施 ~Z$bf>[(R7
软件环境 2h
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数据处理 l_/C65%.:
技术事故的防范与处理 Dbx~n#n G
二、其他设备管理 ~9Cz6yF
营业场地管理 1on'^8]0
通讯设备管理 m+$ @'TbP
其他设备管理 Gi^Ha=?J%
三、信息系统内部控制与技术操作规程 "()sb? &
信息系统内部控制的主要内容与要求 VyG4(Xva
信息系统技术操作规程 3UUGblg`~
四、信息系统故障应急方案 }iBC@`mg(
(一)信息系统技术故障应急准备 Cup@TET35
(二)信息系统常见故障及应急处理 UFn8kBk
*五、证券公司集中交易安全管理(2007年教材新增部分) r!N]$lB
(一)证券公司集中交易系统的特征(考点) RAs
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1、客户数据集中化 _DPOyR2
2、委托处理集中化 2_QN&o ~h
3、清算、交收处理集中化 ~:sE:9$z
4、权限管理集中化 &ogt2<1W
5、运行管理集中化 ^b?2N/m@
(二)证券公司集中交易系统的管理 j%Y\A~DV
1、管理组织体系 P}3}ek1Ax
2、机房及运行环境 7q9gngT1LA
3、网络和通信 `BZ&~vJ_
4、系统建设 JbQZ!+
5、运行管理 }ublR&zlp
6、灾难备份 ?Ce#BwQ>
7、应急恢复与事故处理 )E7 FA|
第三节 证券营业部的财务管理 X}4}&
一、财务会计系统内部控制 \6
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财务管理内部控制 N1
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会计系统内部控制 jkrx]`A{~
二、营业部财务管理的基本要求 w5~i^x
三、营业部财务管理的主要内容 s0LA^2U
计划控制管理 T*q"N?/4
资金管理 `m%dX'0E
资产管理 @y~P&
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成本费用管理 FJM;X-UOY
收入管理 *8g<R
业绩评估报告及评价管理 {gy+3
四、资金管理 v1[_}N9f>H
财务管理是有关资金筹集、投放和分配的管理工作。财务管理的对象是资金及其流转,因此,资金管理是财务管理的重要内容。 %I4zQiJ%
(一)营业部资金管理的基本要求 Nofu7xiDw[
(二)自有资金管理 F#q&(
(三)客户交易结算资金管理(重点掌握) W 5DbFSgB
五、固定资产管理 E%k7wM {
(一)固定资产的定义及分类 udqge?Tz
(二)固定资产的管理原则 j^u[F"
(二)固定资产的核算与管理 *crw^e
六、长期待摊费用管理 \MYU<6{u
(一)长期待摊费用的定义 '?/&n8J\
(二)长期待摊费用的核算与管理 ML!9:vz
七、成本费用管理 2g`[u|
成本费用的定义与分类 '
lo.h""
成本费用的核算与管理 s^|\9%WD
八、收入及利润分配管理 } ~enEZ
(一)收入及利润的定义和分类 oFg'wAO.
(二)收入的核算与管理 pVokgUrC
(三)利润分配的管理 s^C;>
九、财务报告及财务评价 mA{#]Yvf1
(一)财务报告 A]y*so!)>
(二)财务评价第四节 证券营业部的安全管理 2)LX^?7
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一、业务经营的安全管理 [QEwK|!L
经纪业务操作是否合法合规 d?Y-;-|8Qh
资金往来是否正常 J1 tDO?
有否超范围或越权经营 6&!l'[hU
会计核算及财务管理是否合规 E3\ZJjG
二、营业场所的安全管理 6Dzs? P
(一)营业场所的安全保卫工作 Sb<\-O14"
(二)重要凭证、支票、印鉴的保管工作 O2#S: ~h
(三)票券运送的安全保卫工作 r\mPIr|
(四)安全保卫值班制度 ; h+ q
三、突发事件的预防与处置方案 ?n*f
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(一)突发事件的种类 =:5<{J OG
(二)预防突发事件的要求 m6so]xr
(三)处置突发事件的原则 KRk~w]
第五节 证券营业部的内部控制 $pu3Ig$^
一、证券营业部内部控制的概念 i:Mc(mW
1、证券公司的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。 g,?\~8-c
2、内部控制机制的概念 I6w/0,azC
3、内部控制制度的概念 8W{~wg`
二、营业部内部控制的目标和原则 3q~Fl=|.o
(一)营业部内部控制的目标 jU$Y>S>l
(二)营业部内部控制的原则 Dc:DY:L^
1、 营业部建立和完善内部控制机制的原则 mU]s7` %<>
(1) 健全性 ]gP8?s|
(2) 合理性 9s
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(3) 制衡性 0eA5zFU7
(4) 独立性 IA4+ad'\E
2、 营业部制定内部控制制度的原则 y&rY0bm
(1) 全面性 hDtKnF
(2) 审慎性 8eww7k^R
(3) 有效性 FE6C6dW{
(4) 适时性 zz3 r<?#5
三、营业部内部控制的基本要求 hZF(/4Z2
加强对营业部人力资源的管理和控制 |BJqy/
营业部应建立科学的授权批准制度和岗位分离制度 \dNhzd#
营业部应建立完善的岗位责任制度和规范的饿岗位管理措施 +u#Sl)F
加强客户交易结算资金的集中统一管理(重点掌握) :@e\'~7sH
严格控制营业部的财务风险,确保资产安全 !fZLQc
建立健全营业部实时监控和稽核制度,加大现场稽核力度 qhxC 5f4Z
营业部应建立重大突发事件应急机制和重大事件报告制度 @W)/\AZ3
其他要求第八章 模拟试题 (w2(qT&