《证券交易》讲义之第八章 jG :R\D}0
第八章 证券营业部的经营管理与内部控制 $O-, :<HY
本章共分为5节 JwczE9~o
第一节 证券营业部的场所与经纪业务管理 "c*|vE
一、营业场所管理 YTh4&wm
营业部是证券公司经营经纪业务的主要经营场所。 .).<L`q
营业部的管理 0E[Se|!
1、申请设立营业部的证券公司具备条件 I\23as0q
2、营业部的业务范围 ^w\uOd`
3、营业部的变更事项管理 4Pdk?vHK;
4、营业部的终止 ".ZiR7Z:$Y
证券服务部的管理 z\5Nni/~6D
证券营业场所设立及变更的审核程序 z+I-3v
二、营业部经纪业务的内部控制与管理 ~MOCr
营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求 r&DK> H
营业部经纪业务操作规程 c.WT5|:qw
三、客户管理与服务 Dw3!
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客户管理 ,;18:
客户服务 _F EF+I
四、业务差错的处理 BI]t}7
业务差错的种类 ?Sxnq#r#
业务差错的处理原则 {jI/
9
五、交易系统故障业务操作应急方案
U8!njLC
(一)业务应急方案的指导原则 <,C})H?
业务应急的日常准备 .zt]R@@6
营业部交易系统常见故障及其应急处理第二节 证券营业部的技术管理 KA#-X2U/
一、信息系统设备管理 t79MBgZ
管理体系 7d5x4^EYE
硬件设施 9=f'sqIPV
软件环境 ZZ5yu* &
数据处理 rl=_ "sd=
技术事故的防范与处理 ^D|c
二、其他设备管理 jw[`\h}8
营业场地管理 Wg1WY}zG
通讯设备管理 )^+$5OR\c
其他设备管理 |M_Bbo@ud
三、信息系统内部控制与技术操作规程 ENzeVtw0
信息系统内部控制的主要内容与要求 .Dmvgi]
信息系统技术操作规程 BoqW;SG$9
四、信息系统故障应急方案 Gov{jksr
(一)信息系统技术故障应急准备 cD6o8v4]]
(二)信息系统常见故障及应急处理 K~>kruO";
*五、证券公司集中交易安全管理(2007年教材新增部分) MC@cT^Z^
(一)证券公司集中交易系统的特征(考点) %9.KH
1、客户数据集中化 2<|5zF
2、委托处理集中化 4J1Q])G9
3、清算、交收处理集中化 ijB,Q>TgO
4、权限管理集中化 KWo)}m*6
5、运行管理集中化 5;l_-0=
(二)证券公司集中交易系统的管理 5UbVg
1、管理组织体系 Q~kwUZ
2、机房及运行环境 ;Z*RCuwg
3、网络和通信 b4wJnmC8
4、系统建设 z6qC6Ck|
5、运行管理 4
#N#[;M
6、灾难备份 ;`+,gVrp
7、应急恢复与事故处理 L%"Mp(gZ
第三节 证券营业部的财务管理 "<WSEs
一、财务会计系统内部控制 GFidriC
财务管理内部控制 N_0O"" d
会计系统内部控制 2~)]E#9
二、营业部财务管理的基本要求 Y>+D\|%Q
三、营业部财务管理的主要内容 [
% jg;m
计划控制管理 DxBt83e
资金管理 {~"=6iyj
资产管理 a lR}|ez
成本费用管理 [~3p+
收入管理 (ni$wjq=z^
业绩评估报告及评价管理 @b
zrJ7$
四、资金管理 A@]
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财务管理是有关资金筹集、投放和分配的管理工作。财务管理的对象是资金及其流转,因此,资金管理是财务管理的重要内容。 ol\IT9Zb~
(一)营业部资金管理的基本要求 jDoWSYu4tY
(二)自有资金管理 h4#5j'RO
(三)客户交易结算资金管理(重点掌握) |]Xw1.S.L
五、固定资产管理 UgP5^3F2
(一)固定资产的定义及分类 a
srkuAS
(二)固定资产的管理原则 QEPmuG
(二)固定资产的核算与管理 ?r+tU
六、长期待摊费用管理 kLhtkuS4
(一)长期待摊费用的定义 TwN8|ibVmP
(二)长期待摊费用的核算与管理 vBp5&*
七、成本费用管理 ]~P?
成本费用的定义与分类 pV!(#45 ~W
成本费用的核算与管理 l;2bBx7vW
八、收入及利润分配管理 q)[gVL
(一)收入及利润的定义和分类 aE"t['
(二)收入的核算与管理 4*3vZ6lhu
(三)利润分配的管理 a
AuQw
九、财务报告及财务评价 z 4-wvn<*
(一)财务报告 G\ofg
(二)财务评价第四节 证券营业部的安全管理 xR.Ql>
一、业务经营的安全管理 E(oN
S\4
经纪业务操作是否合法合规 ;@L#0
资金往来是否正常 1pK7EK3R
有否超范围或越权经营 bQ)r8[o!
会计核算及财务管理是否合规 !EFd-
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二、营业场所的安全管理 [Y*UCFhI0
(一)营业场所的安全保卫工作 qfu;
X-$4
(二)重要凭证、支票、印鉴的保管工作 Q
UNsS9
(三)票券运送的安全保卫工作 Q3DxjD
(四)安全保卫值班制度 i <bs{Cu_S
三、突发事件的预防与处置方案 )Mok$
(一)突发事件的种类 Q,$x6YwE
(二)预防突发事件的要求 efhwbn
(三)处置突发事件的原则 ,LW0{(&z
第五节 证券营业部的内部控制 S("bN{7nE
一、证券营业部内部控制的概念 S8y4 p0mV
1、证券公司的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。 vV|egmw01
2、内部控制机制的概念 x.q%O1
3、内部控制制度的概念 E.}Zmr
#H
二、营业部内部控制的目标和原则 QZ6M,\
(一)营业部内部控制的目标 pUmB
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(二)营业部内部控制的原则 ji2#O.
1、 营业部建立和完善内部控制机制的原则 ^j`
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(1) 健全性 5&>(|Y~I
(2) 合理性 jK{MU) D+
(3) 制衡性 \ Q6Ip@?
(4) 独立性 pv T!6+
2、 营业部制定内部控制制度的原则 Qhr:d`@^]
(1) 全面性 yH`xk%q_
(2) 审慎性 =4I361oMf
(3) 有效性 2Zm*f2$xM
(4) 适时性 +bXZE
三、营业部内部控制的基本要求 *w _j;
加强对营业部人力资源的管理和控制 KpE#Ye&
营业部应建立科学的授权批准制度和岗位分离制度 xv2;h4{<
营业部应建立完善的岗位责任制度和规范的饿岗位管理措施 _EY:vv
加强客户交易结算资金的集中统一管理(重点掌握) OLi;/(g
严格控制营业部的财务风险,确保资产安全 Zy#r<j]T
建立健全营业部实时监控和稽核制度,加大现场稽核力度 (3-G<