多项选择题
8~@?cy1j! 某市自营出口的生产企业为
增值税一般
纳税人,适用增值税税率17%,退税率13%。2010年11月和12月的生产经营情况如下:
}#D+}Mo!, (1)11月份:
?ypX``3#s7 ①外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款850万元、增值税额144.5万元,材料、燃料已验收入库。
{1VMwANj ②外购动力取得增值税专用发票,注明支付价款150万元、增值税额25.5万元,其中20%用于企业基建工程。
GUH-$rA ③以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税税额5.1万元,支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。
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m~@ ④内销货物取得不含税销售额300万元,支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票;出口销售货物取得销售额500万元。
m2esVvP (2)12月份:
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①进料加工业务,免税进口料件一批,进口料件组成计税价格为420万元。
]8~{C>ch$ ②出口货物销售取得销售额600万元;内销货物600件,开具普通发票,取得含税销售额180.47万元;将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程,货物已移送。
W+5<=jXFB 要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题,每问需计算出合计数(以万元为单位,计算过程保留小数点后两位):
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C<pCdsg (1)计算11月份的进项税额。
zMI_8lNz (2)计算11月份应退税额。
2M`:/ shq (3)计算12月份应退税额。
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Y'< UO =Ul{#R
z 答案:
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