[执业质量检查动态]中注协发布2010年行业执业质量检查工作动态（第28期） [复制链接]

　　中注协今天发布了2010年行业执业质量检查工作动态（第28期），通报了陈毓圭秘书长到北京注协执业质量检查现场调研执业质量检查工作，全文如下： [K/m  
　　7月11日上午，陈毓圭秘书长到位于昌平的北京注协执业质量检查现场，看望检查人员，了解检查情况，并与检查人员座谈，研讨如何更加有序、有效地开展执业质量检查工作，完善检查工作的组织和管理。北京注协王建新秘书长、张文丽副秘书长、中注协监管部罗梅副主任、吴耀姝同志、北京注协各检查组组长和部分专家参加了座谈。 *l&S-=]  
　　陈秘书长首先向参加检查工作的各位专家多年来为行业检查工作所做出的贡献表示感谢，向积极组织实施检查工作的北京注协的领导和同志们表示感谢。陈秘书长强调，注册会计师行业是专家行业，专家行业更应做好管好自己。专家的质量和素质决定着行业的质量和素质。参加行业检查工作是一项光荣的任务，也是会员应尽的义务，反映检查人员对行业发展的负责精神。 LwcIG hy  
　　座谈会围绕执业质量检查工作如何查找隐患，解决问题，实现检查目的；如何完善检查的组织工作，统筹协调检查周期、检查时间、证券资格事务所和非证券资格事务所检查，以及专家队伍组建等展开讨论。 5N[9 vW  
　　陈秘书长指出，检查工作要讲求科学的态度和方法，周密部署、精心筹划、提前布置，缓解工作压力，提高工作质量和效率，把握好工作节奏。布置检查工作要打出提前量，使事务所能够合理调配人员，更好地配合检查工作。检查人员应该是行业优秀的注册会计师，选拔高水平的检查人员，需要事务所的支持和理解。执业质量检查也是展示注册会计师行业人才的平台，对检查中表现优秀、吃苦耐劳、业务精湛、尽职尽责的检查人员，要给予奖励，还可以向行业领军后备人才等项目推荐。 )\uO9PB[O  
　　在座谈会上，大家畅所欲言，对行业监管工作献计献策。 b</9Ai=  
　　证券所联动检查一组组长、天健正信会计师事务所合伙人高世茂：检查应进一步专业化，建立检查人员库，避免临时抽调检查人员，每年5-8月事务所业务淡季时，从事务所风险管理部、质量控制部抽调检查人员，组织对兼职检查人员的系统培训，加强对新法规、会计审计准则、案例等的培训；将收费与被审计单位规模不成比例的审计项目作为检查重点，促进行业公平竞争，对违规行为早发现、早处理。 ?:{sH#ua  
　　第九检查组组长、同道兴会计师事务所合伙人闫丽敏：1995年开始参加北京注协检查工作，一直感觉这是一件光荣的事情，是回报社会的一种方式。回想当年，检查的依据只有一本执业规范的小册子，现在审计准则、指南等制度健全，检查手册、检查底稿越来越完善，通过检查整体上提高了事务所的执业质量。检查人员义务讲解准则，通过参加检查也提高了自身对准则的理解。有的事务所对检查工作非常支持，京诚立信事务所在与检查组交换意见时，组织全体员工集体听取检查组的意见，希望通过检查提高事务所执业质量。检查发现，大所普遍比小所好，也有部分小所的执业质量比较好，但也发现一部分事务所重利益轻专业，执业质量较差。目前各个事务所采用的审计软件不统一，一些事务所总所和分所用的审计软件也不同，希望协会能够统一组织开发审计软件，并以审计软件为起点，完善事务所办公软件、业务报备软件等。当前媒体曝光的主要是个别注册会计师的违法违规行为，但对于行业好的典型事例正面宣传较少，希望协会以后适当宣传好的注册会计师典型事例，提高注册会计师的社会认知度。 ^5GW$
 
　　第七、八组检查指导专家、中建华会计师事务所副主任会计师王和义：希望协会给检查人员发聘书，给派出检查人员的事务所发感谢信，由地方协会推荐优秀检查人员报中注协，以中注协的名义对各地协会表现优秀的检查人员进行奖励，这是一项荣誉，也是对检查人员的鼓励。 W,^W^:m-x  
　　第二检查组组长、中君成会计师事务所总经理陈昭勇：第二检查组主要检查高新技术企业认定专项审计项目，对于高新技术企业认定中研发费、收入等的确认，在实务过程中情况比较复杂，相关制度规定的比较原则，应加强注册会计师之间的沟通交流。检查中发现，很多注册会计师对《高新技术企业认定专项审计指引》了解不够，审计程序执行不到位，对审计证据的相关性关注不够，希望加强这方面的培训。 \daZk/@  
　　第一检查组组长、中天呈会计师事务所副主任会计师孔祥栋：第一检查组也是主要检查高新技术企业认定专项审计项目，有的事务所未认识到此类审计业务的风险，使用的声明书与一般审计项目相同。 aUHcYc\u  
　　第七检查组组长、中审亚太会计师事务所副主任会计师杨涛：要加强队伍建设，建立一支专业、稳定的检查队伍；强化事前、事中监督、指导；对受到惩戒的事务所和注册会计师进行培训，对其他事务所也要加强培训；完善检查工作的组织，在检查过程中，加强中注协与地方注协以及地方协会之间的交流。 ao_4mSB  
　　第八检查组组长、毕马威会计师事务所审计经理韩波：检查的样本应以收费明显偏低的项目作为重点检查；适当扩大检查人员队伍，减少人均工作量，加强检查人才库的建设。 u+H
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　　第五、六检查组检查指导专家、立信大华会计师事务所合伙人吴寿元：行业执业质量检查是必要的，应加强与其他监管部门的联合；检查队伍应是动态的，有进有出，要求行业领军人才参加检查，在对事务所分类评比中，根据事务所派出检查人员的人数、次数予以适当的加分；加强对新队员的培训；对受到投诉举报的事务所要重点检查，对受到惩戒的事务所要加强监管力度。 $Xm6N@  
　　就如何完善北京注协监管工作，王秘书长提出：1.固定一批检查队伍，加强对检查人员的培训，同时由监管部对协会其他部室的人员进行培训，将协会工作人员培养成业务型人才。2.分析主、客观原因，多角度审视检查发现的问题，帮助事务所做好整改。3.重视检查结果的运用，要利用好每年对20%事务所的检查结果，发挥示范效应，促进行业提高执业水平。4.对事务所财务进行专门检查，制定检查方案，确定检查内容，不仅检查财务制度的建设，还检查事务所是否存在商业贿赂等违法、违规行为。 ]i<[d,  
　　在听取了检查组长和北京注协的情况介绍后，陈秘书长强调，执业质量检查工作是行业管理工作的抓手和枢纽，行业执业质量检查工作意义重大，只能抓好，不能放松： 'B5^P  
　　第一，行业执业质量检查工作是法律赋予注协的职责，发挥行业协会的监管作用是对社会管理体制的创新，行业开展执业质量检查是法律赋予的职责。行业执业质量检查制度已建立并实施了7个年头，实践证明协会建立监管长效机制的努力是正确的。 j^tW Iz  
　　第二，开展执业质量检查是检验行业各项工作，包括准则建设、培训、贯彻落实国办56号文件精神、事务所做大做强战略等是否有效的重要抓手，并将推动相关工作的不断完善。 2dp>Z",  
　　第三，做好执业质量检查工作的关键是建立一支稳定的、高素质的专家队伍，要精心选拔，充分培训，表彰先进。这是进一步提高监管效能，推动行业监管工作上水平、上台阶的核心条件。 uc7Eq45  
　　最后，陈秘书长表示，中注协将全面总结七年来检查工作的实践，不断完善检查制度和检查机制，提前筹划每年的检查工作。对于座谈会上大家提出的意见和建议，将做一个一揽子改革方案，为2011年监管工作再上台阶打好制度基础。 9^FziM