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中注协今天发布2009年行业执业质量检查工作动态（第3期），简报了中注协召开证券资格事务所检查工作进展通报会的情况。全文如下： K)P%;X
7月7日，中注协召开2009年证券资格事务所执业质量检查进展情况电话通报会，听取中注协派出的10个检查组组长的情况汇报。杨志国副秘书长和监管部有关同志参加会议。 &M[?h}B6
在会议开始时，杨副秘书长传达了王军副部长的批示精神，要求采取切实措施，保证检查工作不走过场。杨副秘书长还代表陈毓圭秘书长向在高温酷暑中克服种种困难、坚持辛勤工作的全体检查人员表示慰问和感谢。 %}T6]S)%u
检查组组长主要围绕三个方面进行汇报：（1）目前检查工作的进展情况；（2）检查发现的主要问题；（3）检查组在检查工作以及与事务所沟通等方面是否存在困难。 y )<q /
各检查组汇报了前一阶段检查工作的进展情况。从汇报的情况看，检查工作进展顺利，各检查组都按原定检查计划和检查期间实施检查，基本上都已完成对1家总所及1家分所的检查，实现进程过半，任务过半。 R|Q?KCI&
中注协直接开展证券所检查已进入第三个年头，树立起了专家型检查的职业声誉，也得到相关事务所的认可和支持。据检查组汇报，事务所对检查组的检查普遍持欢迎和合作态度，相互之间的沟通也基本顺畅。 phz&zl D
各地注协对检查组给予大力支持，协助联系安排检查组食宿，解除检查组的后顾之忧。不少地方协会领导亲自陪同检查组进点，做好检查组与事务所之间的协调和联络工作。 Ts
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各组长反映，尽管天气酷热，任务繁重，但检查人员个个情绪饱满，加班加点，克服身体病痛、外界干扰、家庭困难等因素，兢兢业业，紧张有序地开展工作，表现出高度的责任感和敬业精神。 4&iCht
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杨副秘书长在听取了各组的汇报后，对检查组的工作表示充分肯定，对检查人员所表现出来的敬业、勤奋、不怕艰苦的精神表示赞赏和钦佩。杨副秘书长要求各检查组在现有成果的基础上，在下一阶段的检查中，要深入贯彻王副部长的批示精神，严格按照中注协的检查标准和检查要求，充分发挥检查技能和专业特长，查深查透，对重大问题一查到底，切忌走过场。同时，也嘱咐各组长在必要的情况下可以适当延长检查期间，舒缓工作压力，合理安排，劳逸结合。 "gwSJ~:ds
会议结束时，杨副秘书长提出了几点具体要求： Yr|4Fl~U
1.既要重视风险评估程序的检查，也要重视对常规审计程序的检查。一方面要深入贯彻新准则，督促事务所树立风险导向审计理念，提高风险意识；另一方面，要着重检查常规审计程序的实施情况，如存货监盘、函证程序等是否实施充分、到位。 D43z9z-:L
2.注重检查事务所的系统性风险。要把握事务所整体层面的综合评价与个别业务的质量评价之间的辩证关系，对于抽样检查中发现的普遍性问题，要分析判断其是否存在系统性风险，并在检查底稿中予以充分披露。 E(|>Ddv B&
3.收集必要的检查证据。对检查认定的问题都要有充分适当的检查证据的支持，并收集和复印相关的质量控制制度、审计规程、工作底稿等资料。 yCo.cd-
4.检查组在现场检查结束时，应要求被检查事务所出具声明书，声明对其所提供资料的完整性和真实性负责。现场检查结束以后，事务所再提供新的工作底稿的，检查组和中注协都将不再接受。 6w7 7YTJ
5.认真做好案例编写工作。各检查组要认真阅读中注协编写的审计案例集，在检查过程中善于、勤于发现典型事例，严格按照中注协的编写要求，统筹安排，及时、高质量地完成案例编写工作。 eV~goj
6.做好检查总结的编写和检查档案的归整工作。各检查组要遵循检查手册的要求撰写检查总结并做好检查档案的归整，全面、系统、如实地反映检查成果，并在现场检查结束后及时向中注协提交。中注协将对检查档案进行验收。 i@'dH3-kO
6月底7月初，杨副秘书长和监管部常志安主任分别看望了在京开展检查的第二、四、七、九检查组，对检查工作进行巡视和指导。 ~Q
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